尽职调查报告如同一扇明亮的窗户，透视出潜在风险与机遇。通过细致入微的审查，报告揭示了目标公司的财务健康状况、法律合规性以及市场地位等关键要素，帮助决策者洞悉交易的可行性与未来发展潜力。准确、全面的尽职调查不仅是风险管理的必要步骤，更是实现价值最大化的重要保障。
尽职调查报告 篇1
尽职调查报告是对公司财务、法律、运营等各方面进行全面评估的重要文件。此报告旨在为潜在投资者或合作方提供决策依据，确保对目标公司的全面了解。
根据公司提供的<北京科技有限公司尽职调查报告>，该报告于20xx年10月15日完成，内容详细描述了公司的基本信息、财务状况、经营模式、相关法律风险等各个方面。报告中涉及到公司的名称、注册地址、经营范围、注册资本以及股东信息等关键内容，并由全体股东签字确认。
本所律师审核后认为：根据相关法律法规，公司提交的尽职调查报告在内容和形式上均符合规定，具有法律效力。所有股东的签名使得报告在正式成立时对股东具有约束力。
本所律师特别指出：本所律师仅对公司提供的尽职调查报告的合法性进行判断，并不对报告完成后是否有任何内容变更作出评价。
三、北京科技有限公司的股东情况
依据公司提供的<北京科技有限公司尽职调查报告>，经查明，公司于20xx年10月23日成立。成立时由崔晓玲(出资150万元，占公司15%股权)、王卫军(出资200万元，占公司20%股权)、许随义(出资250万元，占公司25%股权)、宜敬东(出资150万元，占公司15%股权)、崔白玉(出资250万元，占公司25%股权)五位股东共同出资成立。
本所律师认为：公司的股东出资情况明确，资产结构合法清晰，符合相关法律对股东出资的要求。根据<中华人民共和国公司法(1999)>第20条的规定，公司的股东人数符合法律的要求。
四、北京科技有限公司的资本结构
(一)公司成立时的注册资本和实收资本
根据公司提供的<企业法人营业执照>和<尽职调查报告>显示，公司注册资本为1000万元，实收资本也为1000万元。
(二)公司股权结构
经过审核，公司成立时的股权结构如下：
股东姓名出资额(万元)出资比例(%)
崔晓玲150、0015%
王卫军200、0020%
许随义250、0025%
宜敬东150、0015%
崔白玉250、0025%
本所律师认为：
公司的注册资本及实收资本均符合<公司法>的相关规定。股东的权利义务在公司章程中有明确约定，并已在工商登记部门备案，确保了所有股东的真实意图和产权关系的清晰。
本所律师提示：公司未向本所提供成立时的<验资报告>等相关文件，本所律师仅基于现有材料对上述问题作出判断，不对公司成立后股本是否发生变化进行评价。
五、北京科技有限公司的财务与税务状况
(一)公司未向本所提供<银行开户许可证>;
(二)公司未向本所提供<财务会计报告>、<审计报告>及其他<财务报表>;
(三)公司未向本所提供<贷款卡>;
(四)公司未向本所提供<税务登记证>及相关的税务发票。
本所律师认为：公司作为合法成立的科技公司，应遵循法律规定，建立健全财务和税务制度，并按时编制财务报告和完成纳税登记。由于缺乏必要的证件和资料，本所律师对其财务和税务状况无法作出法律评价。
六、北京科技有限公司的债权债务及诉讼情况
本所律师特别提示：本报告仅对公司提供的相关资料进行了验证，未提供独立证据支持的相关事项不作法律评价。
(一)公司未向本所提供相关债权债务凭证，因此本所律师对其是否存在债权债务关系以及相关担保情况不作法律评价。
(二)公司未向本所提供诉讼、仲裁及相关文件，因此对于其是否存在重大诉讼或仲裁情况不作法律评价。
第三节 结尾
一、本尽职调查报告基于相关法律法规及北京科技有限公司提供的证明材料，通过审核和确认，提出上述意见，供投资者参考。
二、本报告主要依据以下法律法规：
(1)<中华人民共和国公司法(1999)>
(2)<中华人民共和国公司法(20xx)>
(3)<组织机构代码管理办法>
(4)<中华人民共和国公司登记管理条例>
(5)<科技企业资质管理规定>
(6)<中华人民共和国税收征收管理法>
(7)<中华人民共和国律师法>
北京市某某律师事务所
律师
20xx年xx月xx日
尽职调查报告 篇2
尽职调查报告（Due Diligence Report）是一种为了确保交易双方在交易过程中能够获得全面、真实的信息而进行的调查文档。它通常是在交易双方达成初步合作意向后，针对交易标的及相关事项，进行深入的现场调查、资料分析等活动所形成的。尽职调查的方式多种多样，包括法律尽职调查、财务尽职调查、税务尽职调查、商业尽职调查、环境尽职调查以及人力资源尽职调查等。其核心目的在于消除信息不对称，确保交易双方的权益得到保护，简单来说，就是以“先调查，后决策”的原则来维护交易的公正性与安全性。
在不良资产处置的过程中，尽职调查报告扮演着至关重要的角色，整个资产处置工作如资产池构建、评估、报价以及交易方案设计等，都需建立在尽职调查的基础之上。重视尽职调查的实施和结果，是成功处置不良资产的前提。
不良资产尽职调查报告的定义和重要性
不良资产尽职调查报告是指在专业中介机构的协助下，对拟出售或收购的不良资产进行全面的档案整理、证据收集，识别资产的风险点与价值点，从而形成的专业报告，包括法律尽职调查报告、财务尽职调查报告和资产评估报告等。其中，主要的中介机构包括会计师事务所、律师事务所以及资产评估机构等。
根据监管机构发布的相关指引，不良资产转让方在进行资产剥离或转让时，应做好资产数据信息的核验、债权及担保情况的调查、档案资料的整理及不良资产形成原因的分析等工作。转让方应向收购方提供详尽的资产清单、所有相关档案资料以及电子数据，确保信息的真实性和准确性，并协助收购方完成事前的调查。收购方则要对目标资产的状态、权属关系、市场前景及收购可行性进行仔细的调查，核对资产数据、相关合同、抵押物的所有权证明文件以及其他重要资料的合法性、真实性、完整性与有效性。
根据交易方的不同，尽职调查可以分为卖方尽职调查和买方尽职调查。虽然两者在程序和内容上有相似之处，但侧重点有所不同。卖方尽职调查帮助资产的卖方清晰地了解资产包的真实价值，从而合理构建交易结构并把握谈判策略；而买方尽职调查则帮助买方确定合适的报价，并为后续的资产处置策略、定价及方案设计提供必要的支持。
不良资产尽职调查报告的流程
（一）准备阶段
在这一阶段，主要任务是确定调查资产的范围，整理和收集相关文档资料，并制定具体的尽职调查方案，包括团队组建、中介机构的选择、时间安排及路线规划等。
（二）非现场调查阶段
该阶段的重点在于查阅资料档案，填写尽职调查表，核对信息的准确性，并在此基础上建立资产信息数据库，明确关键调查问题，并制定现场访谈的调查提纲。
（三）现场调查阶段
此阶段包含走访与不良资产相关方的工作，进行访谈，针对关心的问题进行解答；实地勘察抵质押物及其他相关事项；在工商、税务、房产、土地、法院等相关部门进行外围调查；并补充和完善尽职调查表及信息数据库内容。
（四）形成调查结果阶段
在对前两个阶段的调查数据与访谈结果进行分析和总结的基础上，形成最终的调查结论，制定尽职调查报告，并整理和归档相关调查资料。
（五）补充调查阶段
尽职调查报告 篇3
（一）基本情况
1、公司基本情况
1）公司营业执照及章程的合法性；
2）详细说明公司的名称、法定注册地点，以及所持有或租赁的房地产地址清单和相关知识产权（包括专利、商标、服务标志等）及其对公司的商业重要性，同时附上这些知识产权或权益的登记证书或许可协议等相关文件；
3）提供公司自成立以来的主要发展历程，包括主要业务活动及经营模式的变化。
2、公司所有权
1）公司详细的股权结构图；
2）提供自成立以来所有股本变化和股份转让的详细记录，包括公司的成立过程和之后的合并、收购、拆分及重组活动的所有文件及资料（包括交易对方名称及股权转让价格）；
3）列出控股和参股公司的股权结构图，并说明公司在这些主要控股或参股公司（持股比例超过5%）的股权变化情况，以及相关公司所持有的知识产权及其对公司业务的重要性，同时提供相应的登记证书或许可协议。
3、职能部门
1）呈现公司的职能部门结构图，并简要描述各部门的职能；
4、公司业务
1）描述公司的主要业务情况，包括生产线的概况；详细列示主营及非主营业务的收入和利润结构；
2）提供过去三年及未来三年的业务报告、分析及预测，包括扩展服务、研发及技术提升方面的计划；
3）对未来三至五年内产品需求的预测；
4）列出公司的主要产品以及即将开发的新产品；
5）说明各主要产品的生产流程及公司曾获得的任何国家或地方级荣誉（如有），同时提供相关的政府批文；
6）列出主要竞争者清单，包括现有及潜在竞争者及竞争形势，同时描述公司与主要竞争者的市场份额，并分析维持或增强竞争力和盈利能力的策略；
7）与控股股东、实际控制人或其他大股东、高管存在利益冲突或竞争的情况；如有，请一并列出；
8）与控股股东及其控制的企业之间的关联交易，细分为经常性关联交易和偶发性关联交易，并简要分析对公司主要业务、收入及利润的影响；
9）公司及其主要控、参股公司面临的经营、投资或外汇管制以及市场准入的要求。
（二）财务信息
1、财务会计
1）提供近三年经审计的年度财务报表；
2）最新一期的内部财务报表；
3）当前的内部预算、经营计划、财务计划及长期预算、资本扩张战略的相关报告；
4）过去两年及未来两年的季度财务报表及财务预测，并说明历史财务预测与实际情况的偏差；
5）公司成立以来的股份发行情况及收购者的出价文件；
6）近三年审计注册会计师或内部审计人员出具的关于公司内部控制、会计方法的管理建议或报告，以及公司对此的回复；
2、税务
1）列明过去五年公司适用的各种税项、关税及税率；
2）如有适用于公司的税务优惠或补贴请提交相关法规和政府批文；
3）公司所面临的税务条例；
4）公司纳税凭证、税务当局的评价意见；
5）如有欠税，请说明税种、金额及原因。
（三）经营协议
1）所有借款、担保及其他财务协议或相关有价证券的文件；
2）参股公司或合营公司的财务协议；
3）近五年与债权人之间的重要函件；
4）与任何方签署的有关证券的协议，包括股票、债券、期权等；
5）签署的任何合资、合营、管理或咨询协议；
6）近五年签署的所有资产收购或剥离的协议及相关文件；
7）主要客户名单及相关合同副本，所有分销协议及重要销售合同，主要原材料供应商名单及供货合约；
8）公司拥有或租赁的主要资产清单及无形资产状况；
9）重要保险单一览表及顾客投诉记录，近五年的研发报告；
10）其他反映公司经营状况的重要文件。
（四）人事管理
1）人事制度手册或管理办法；
2）员工名单，说明员工人数及结构；
3）高级管理人员名单及履历，包括职责、学历、工作经验等；
4）与员工签署的所有雇佣协议；
5）高管薪酬、福利及补偿的协议；
6）员工福利计划，包括现有福利和期权性质的福利；
7）近五年劳资纠纷记录（如有）。
（五）行政规章与环保
1、行政规章
1）与经营相关的所有政府许可证书及执照；
2）近五年与各级政府之间涉及行政事务的函件及记录；
2、环保
1）与环保相关的所有文件、报告及污染情况的记录，及其处理结果；
2）公司及控股、参股公司历年来缴纳环保相关费用的证明。
（六）法律事项
1）重要法律诉讼、判决、行政复议及调查事项的记录；
2）潜在及正在进行的法律诉讼、行政复议、仲裁等情况的记录；
3）近三年聘请律师就重大诉讼案件发出的信函；
（七）并购交易事项
1）如需，提供并购交易的批复文件；如有权部门的批准尚未完成，可暂时不提供，但需说明办理进展情况；
2）可行性研究报告及评估报告，资产产权证明与经营许可证；
3）涉及并购交易的文件，包括并购方案、协议及债权债务处理方案等。
4）此次并购融资的担保及有效性证明文件。
（八）其他重要信息
1）由公司、投资银行、商业银行、注册会计师、管理咨询公司等出具的各类报告；
2）近三年媒体对公司的报道；
3）其他重要信息。
尽职调查报告 篇4
一、为什么编写尽职调查报告
尽职调查报告的编制为交易完成后的价值提升和并购整合方案的制定奠定基础，清晰阐明目标公司的商业潜力。此类调查遵循审慎原则，具备一整套严谨的流程，最终目的是为支持投资决策，选择合适的投资对象。通过全面分析目标公司的宏观环境、市场规模、竞争格局、业务流程、基础设施和企业价值评估六大领域，能够深入了解企业过去的价值创造能力，同时分析其未来的价值创造机制；掌握目标公司在行业中的地位及未来发展方向；并通过对内部运营管理的评估，为交易完成后的价值提升和并购整合方案的设计做好准备。
二、尽职调查报告的主要内容
1、宏观环境分析：涵盖政治、经济、社会和技术四大因素。
2、市场规模分析：包括市场界定、市场规模、市场特征和发展趋势四方面的内容。
3、竞争格局分析：由市场参与者、市场份额、潜在进入者和替代品四个方面组成。
4、业务流程分析：涵盖研发、采购、生产、物流、渠道、销售和售后服务七个环节。
基础设施分析：从信息系统、组织文化、人事管理、经营管理及对外合作四个方面进行探讨。
5、企业价值评估分析：涵盖协同效益和价值评估两个方面。
三、尽职调查所需资料
1、委托人的身份证明文件以及委托机构的相关信息。
2、委托人需提供调查对象、调查路径和调查目的。
3、提供被调查者或企业的所有现有线索，包括文件、图片、录音、信息、相关文本及联系方式，以便后续跟进。
四、尽职调查的方式及收费标准
1、尽职调查可以选择公开或秘密进行，目前采取的是公开与不公开相结合的方式。
2、收费可根据不同方式设定，分为三个档次：简单调查：5000-50000元人民币；尽职调查：50000-500000元人民币；专项尽职调查：500000元人民币以上。
3、报价参数：根据调查范围、内容及难易度定价；根据时间、路程及工作量定价；根据专项价值高低进行定价。
五、尽职调查的专业机构与操守
1、尽职调查应由专业机构依据行业操守进行。
2、该领域需拥有专业的律师、会计师、评估师、财务分析师及专业调查人员，依照行业标准进行工作。
3、在整个尽职调查过程中必须遵循保密原则，未经授权不得向第三方透露商业机密。
4、调查对象需确定无误，提供的数据和信息必须真实可靠。
5、尽职调查应在合法、合规的环境下进行，尽量避免触犯当地隐私法规及相关法律条款。
6、如遇到超出自身能力的调查，需委托专业的第三方机构继续进行。
六、尽职调查的服务流程
尽职调查的服务流程为：签署保密协议=》提交调查标的及相关资料=》双方洽谈并确认调查标的、模式及内容=》签署委托协议=》支付相关款项=》进入调查流程=》编写尽职调查报告=》交付并提交最终报告。
尽职调查报告 篇5
致:先生
本所——北京市德信律师事务所（以下简称“本所”）受先生委托，根据中华人民共和国相关法律法规，特别是公司法及公司登记管理条例，就北京科技有限公司（以下简称“公司”）的资信状况出具关于其的尽职调查报告（以下简称“本报告”）。
重要声明:
(一) 本所律师依据现行有效的法律、行政法规，并参考本报告出具前相关事实，基于对法律的理解和对相关事实的查证，遵循律师行业的职业标准、道德规范及尽职尽责的原则，编制本报告。
(二) 本所律师依据公司提供的资料，对其主体资格进行充分的核查，同时对出具本报告所需的文件进行了审慎的审阅，包括但不限于公司主体资格、公司章程、股东及股本结构、财务及税务情况、诉讼与仲裁情形。律师承诺本报告中无虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
(三) 公司已向本所律师保证，其所提供的所有复印材料均为真实、完整；文件上的签字和印章有效；且所提供的副本与正本一致，所有资料真实、准确、完整，不存在虚假记载或误导性陈述。
(四) 本报告所依据的资料仅限于公司提供的相关信息，律师的意见不涉及财务会计、审计及内部控制等非律师专业事项。
(五) 本报告仅供先生在特定用途下使用，未经本所及律师书面同意，先生及任何其他法人、非法人组织或个人不得将其用于其他目的。
鉴于上述声明，本所律师依据中华人民共和国公司法等法律法规及规范性文件的规定，按照律师行业标准及职业伦理，对公司相关文件及事实开展核查和验证，现出具法律意见如下:
第一节 释义
一、释义
在本报告中，除非另有说明，下列词语具有如下特定含义:
公司章程指北京科技有限公司章程;
本所指北京市德信律师事务所;
本报告指关于北京科技有限公司的尽职调查报告。
二、
本所应先生之委托，作为其专属法律顾问，对北京科技有限公司的资信情况进行审核，具体内容如下:
1、北京科技有限公司的主体资格;
2、北京科技有限公司的公司章程;
3、北京科技有限公司的股东情况;
4、北京科技有限公司的股本结构;
5、北京科技有限公司的财务、税务情况;
6、北京科技有限公司的债务、诉讼及仲裁情况。
第二节 正文
一、北京科技有限公司的主体资格
(一) 北京科技有限公司已在北京市工商局注册，获得合法的企业法人营业执照。
2、公司住所: 北京市科技园区创新路号;
3、法定代表人: ;
4、注册资本: 500万元人民币;
5、实收资本: 500万元人民币;
6、公司类型: 有限责任公司（自然人投资或控股）;
7、经营范围: 一般经营项目: 技术开发、技术咨询、技术服务；计算机软硬件开发；产品设计及相关咨询；市场调查等。
(二) 北京科技有限公司于20xx年5月1日完成了年度检验。
本所律师提醒: 公司仅向本所提供了有关公司注册资质的文件，并未提供相关行业资质证书或其他有效证明。
二、北京科技有限公司的章程
根据公司提供的章程显示，公司于20xx年10月20日制定了章程，内容包括公司的名称、住所、经营范围、股东信息、出资比例等均有详细规定，所有股东均在公司章程上签字。
本所律师审核认为，公司章程中关于注册资本、股东人数及权利义务等符合相关法律法规规定，具有合法有效性。所有发起人股东在章程上签字时，章程正式生效，并对股东具有法律约束力。
本所律师特别提示: 本所律师仅对公司成立时的章程内容和形式的合法性作出判断，未对章程内容是否发生变动进行评估。
三、北京科技有限公司的股东
四、北京科技有限公司的股本结构
(一) 公司的注册资本、实收资本
根据公司提供的资料，注册资本为500万元人民币，实收资本则同为500万元人民币。
(二) 股权设置及股本结构
经核查，公司的股权与股本结构如下:
股东姓名 出资额(万元) 出资比例(%)
张三 100 20%
李四 150 30%
王五 250 50%
本所律师认为: 公司的注册资本与实收资本符合相关法律规定。股权设置和股本结构在章程中明确规定，并已在工商部门备案，符合股东的真实意愿，产权界定清晰。
本所律师提示: 公司未提供设立时的验资报告等文件，本所律师仅基于现有资料判断，并未评估设立后股本变化。
五、北京科技有限公司的财务、税务
(一) 公司未向本所提供银行开户许可证及相关财务报告;
(二) 公司未提供贷款及税务登记证;
本所律师认为: 作为合法成立的公司，公司应按照法律规定建立财务制度并编制相关报告。由于未提供相关文件，本所律师不对其财务及税务状况进行评价。
六、北京科技有限公司的债权债务，诉讼及仲裁情况
本所律师提醒: 本报告仅依据公司提供的资料进行核查，对于缺乏独立证据的相关事项不作任何法律评价。
(一) 公司未提供债权债务相关凭证，本所律师对其是否有债权债务情况不作评价;
(二) 公司未提供诉讼或仲裁文件，本所律师对其是否存在重大诉讼不作评价;
第三节
一、本报告基于相关法律法规及北京科技有限公司提供的资料，提出上述意见供先生参考。
二、本报告主要依据以下法律法规:
(1) 中华人民共和国公司法;
(2) 中华人民共和国公司登记管理条例;
(3) 相关税务管理法规;
(4) 中华人民共和国律师法;
北京市德信律师事务所
律师
20xx年xx月xx日
尽职调查报告 篇6
一、 借款申请人基本信息
借款申请人（姓名），性别，年龄，身份证号码，户籍所在地，财产共有人（包含配偶）为（姓名），供养人数为（人数）。本次借款的用途为（用途），借款申请人已支付首期款（金额）元，占所购资产总价（金额）元的（百分比）%。申请的个人贷款金额为（金额）元，贷款期限为（年数）年，借款量占所购资产总价的（百分比）%。
二、 借款申请人还款能力分析
1、通过借款申请人提供的资料，经实地考察和核实，其月经济收入为（金额）元，加上配偶的收入（金额）元，家庭月总收入为（金额）元。借款申请人每月需偿还的贷款本息为（金额）元，占家庭月收入的（百分比）%。由此可见，借款申请人的经济状况良好，收入相对稳定，第一还款来源充足。
2、借款申请人以（担保物）作为借款担保，第二还款来源也较为充足，相关手续合法有效。
3、借款申请人负债金额为（金额），占家庭年收入的（百分比）%，现处于（过度□适度□）负债状况。
三、 借款申请人情况综合分析
1、借款申请人向本行提交的购销合同及首期款收据、本人及配偶身份证明、经济收入证明、财产共有人出具的声明书，经过律师审核，本人核实后确认均为真实、合法和有效，调查报告为《尽职调查报告》。
2、本人通过电话询问与实地走访，确认借款申请人的基本情况如下：
四、 综合评估意见
基于以上调查结果，经核实评定，借款申请人综合评分为（分数），其第一和第二还款来源均有保障，符合个人贷款的条件，贷款的安全性、流动性和效益性均良好。我建议同意向借款申请人（姓名）发放个人消费贷款（金额）元，贷款成数为（成数），贷款期限为（年数）年（自（开始日期）至（结束日期）），年利率为（百分比）%。后续在贷款审批完成后，我将及时办理抵押登记、保险等相关手续，以全面防范贷款风险。
尽职调查报告 篇7
〖注：以下说明委托来源、委托事项和具体要求〗根据×金融机构与×律师事务所（下称本所）签订的《法律尽职调查委托协议》，依据《中华人民共和国律师法》及相关法律法规，本所接受×金融机构的委托，为×公司（下称主债务人）项目（下称本项目）提供专项法律咨询服务，关于本项目的债权及担保债权权益（下称本项债权），出具本法律尽职调查报告。
〖注：以下说明调查手段和调查工作概要〗为撰写本法律意见书，本所律师对×金融机构提供的与本项债权相关的法律文件进行了审阅，并走访了相关政府部门。本所律师还针对相关事实对×金融机构的相关人员进行了询问，并听取了其陈述和说明。
〖注：以下说明出具报告的前提〗本法律意见书的形成基于以下前提：所提供的文件副本或复印件与原件一致，其原件及签字、印章均为真实；有关文件及其陈述完整有效，无重大遗漏或误导性陈述；且未披露的对本项债权合法性、存续及数额有重大影响的事实。
在本法律意见书中，本所仅基于出具法律意见书之日前已发生或存在的事实，以及本所对这些事实的了解和对我国现行法律法规和规范性文件的理解发表法律意见。
对于没有完整书面文件支持的事实，本所基于政府部门提供的文件、专业经验和常识进行一定假设，并基于此进行法律分析和得出结论，而这些假设可能与实际事实存在差异。
〖注：以下说明报告使用方法和用途〗使用本法律意见书的任何人需明确：尽管本所律师对所掌握的事实和文件进行了专业分析并作出结论，但由于法律从业者对特定事实的认定及法律理解存在差异，且法理与实践的差异不可避免，因此司法实践结果可能与本法律意见的判断不同。
本法律意见书中认定的事实及得出的法律结论仅为本律师的客观陈述和独立法律判断，并不构成对相关法律事实、法律关系、法律效力或其他法律属性的最终确认、保证或承诺。
任何有关本项债权的决定均应被视为基于使用人的独立判断，而非基于本法律意见书的内容。
本所同意×金融机构可以将本法律意见书作为本项目的附属文件供有关各方参考，除外不得用于其他目的或用途。
〖注：以下为正文导入语〗本所律师依据中国律师行业的公认业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，出具尽职调查报告如下：3、正文以某企业并购项目中的律师尽职调查报告为例，正文包含以下部分：；并购主体的调查必须确认交易主体设立的程序、资格、条件和方式是否符合当时的法律、法规和规范性文件的规定，包括交易主体设立过程中是否进行必要的资产评估、验资等程序，是否符合相关规定，国有资产的交易则需取得相关批准。
还需调查该交易主体现状是否合法存续，是否存在持续经营的法律障碍，其经营范围和方式是否符合现行法律、法规和规范性文件的要求，未来的存续是否受到限制等。
组织结构方面，主要需调查企业的组织机构图、规章制度、历次董事会、股东会、监事会的决议和会议记录等。
针对在相关部门备案的文件，应前往该部门进行核查与验证。
关联方调查包括与并购主体有法律上的关联关系的各方以及其他利益相关者。
具体调查对象包括但不限于控股股东、控股子公司、实际控制人、债权人、债务人、消费者及监管部门等。
视客户委托要求，核心成员的道德信用也可能纳入调查范围，因为道德风险可能引发经营、法律、财务等风险。
然而，鉴于中国目前信用体系的不足，这方面的有效调查手段有限，因此实际调查往往流于形式。
主要财产调查应包括以下几个方面：权属查证。
包括有形财产如土地使用权、房产、设备，以及无形财产如商标、专利、著作权或特许经营权，需审查财产及其权属证书的完整性，若未取得权属证书，还需调查取得过程中的法律障碍；权利限制。
调查财产是否存在权利限制如抵押、质押等情况，以及是否存在产权纠纷或潜在纠纷；第三，现场核实，调查报告《律师尽职调查报告》。
需调查财产是否有租赁情况及租赁的合法有效性。
经营状况的调查应包括行业发展的背景、产业政策的变动、对外签署的合作协议、管理咨询协议、研发合同；供货商情况；主要购货合同及供货合同的价格确定和相关条件；市场开发、销售及特许经营的情况等。
债权债务的调查需重点关注企业的应收应付款项的合法性及有效性，并需检查重大合同的合法性、有效性及诉讼时效，同时核查潜在风险；在调查企业的对外负债时，需特别注意抵押、质押、担保及其他承诺的风险。
企业在经营过程中常见的因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全等原因而产生的侵权债务也应纳入调查范围并逐一核实。
环境保护调查内容应包括企业的生产经营活动以及已投资和拟投资项目是否符合环境保护要求，是否具备相关环境评测报告和证书。
产品质量调查需检查企业的产品是否符合质量和技术监督标准，并查看相关的产品质量证书。
财务调查是企业经营状况和资产质量的重要标志。
然而，因避税或其他原因，企业的财务状况及数据常被处理得不真实，因此需要对财务数据进行必要的调查，这种调查一般由会计师事务所进行，主要关注销售收入、产品销售成本及市场拓展情况等。
人力资源调查需关注的信息包括主要人才的个人档案、聘用合同资料，以及有关员工福利的文件；保密协议、知识产权协议、竞争禁止协议等。
还需关注管理人员的工资、待遇历史与现状、员工的未来利益安排、人才流动情况及员工纠纷情况等。
保险调查主要涵盖保险合同、保险证明及保险单，险种包含一般责任保险、产品责任保险、火险及其他灾害险等。
诉讼或处罚方面，需调查企业可能面临的未结案或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，并通过走访相关部门进行核实。
也应调查企业的高层管理人员是否存在类似的未结或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚。
优惠政策由于我国存在多种税收优惠、财政补贴政策，若并购主体享受优惠，则需特别关注该政策的合法性、合规性及有效性。
地方政策因我国区域差异较大，法律规定趋向原则性，各地区行政规章的理解与执行常有不同，这些差异可能直接影响交易双方的费用核算，有时甚至影响交易结构。
尽职调查报告 篇8
尽职调查报告主要分为两大类内容。首先是地方政府及相关部门针对本地区内所有企业所制定的普遍性规定，例如行业投资政策、税收优惠措施、财政补贴政策，以及涉及反不正当竞争、环境保护、安全卫生等方面的法规。其次是针对特定行业或特定范围内企业的特殊政策，包括审批程序、审批条件和各种许可证的要求。
以上的尽职调查内容和结论将直接影响并购双方未来的利益和风险，这些影响可以理解为“脉”，而其依托则是已发生的事实，即“来龙”。
尽职调查的核心在于理清这些来龙去脉，从而对政策、产业、行业、财务、法律、人员等多个方面的风险和收益进行全面的评估。
这种全面的评估结果将成为并购决策的重要基础。
4、尾部格式如下：本报告仅供参考，不作证据或其他用途。
×律师事务所律师：_××年×月×日
尽职调查报告 篇9
一、尽职调查报告的概念
尽职调查报告，是指在投资方与目标企业初步达成合作意向后，经过协商一致，投资方对目标企业的历史数据、管理人员的背景、市场及管理风险、技术风险和资金风险进行全面深入的审查，通常需要花费3-6个月的时间来完成。
二、尽职调查报告的目的
简而言之，尽职调查报告的核心在于解决信息不对称的问题。融资方的真实情况，只有通过细致且专业的调查，才能被准确了解。
1、揭示项目或企业的内在价值
投资者与融资方从不同的视角分析企业的内在价值，常常会产生差异，融资方可能会高估或低估企业的内在价值。企业的内在价值不仅依赖于现有的财务数据，也要考虑未来的收益。对企业内在价值的评估与分析必须建立在尽职调查报告的基础上。
2、识别潜在的致命缺陷及其可能对投资的影响
从投资者的角度来看，尽职调查报告是风险管理的首要步骤。任何项目都潜藏着各种风险，例如，融资方以往财务记录的准确性；投资后，主要员工、供应商和客户是否会继续合作；相关资产是否真的具备融资方声称的价值；是否存在可能导致融资方运营或财务问题的潜在因素。
3、为投资方案的设计做好准备
融资方通常对企业风险因素有较为清晰的认识，而投资者则可能欠缺了解。投资者需要通过尽职调查报告来弥补信息获取上的不对等。一旦通过尽职调查明确了具体的风险和法律问题，买卖双方可以针对相关风险及义务的承担进行谈判，投资者可以确定在什么条件下继续进行投资。
三、尽职调查报告的流程
尽职调查的范围广泛，调查对象的规模差异很大，每个尽职调查项目都是独一无二的。对于一个重要投资项目，尽职调查通常会经历以下步骤：立项—成立工作小组—制定调查计划—整理/汇总资料—撰写调查报告—内部复核—提交汇报—归档管理—参与投资方案设计。
1、专业人员在项目立项后加入工作小组，实施尽职调查。
2、制定计划需基于对投资目标和目标企业组织结构的充分了解。
3、尽职调查报告必须经过复核程序后方可提交。
四、尽职调查报告的方法
1、审查文件资料
通过对公司工商注册、财务报告、业务文档、法律合同等各类资料的审查，发现异常及重大问题。
2、参考外部信息
通过网络、行业杂志、业内人士等多种信息渠道，了解公司及其所处行业的现状。
3、相关人员访谈
与企业内部各级别、不同职能的人员，以及中介机构之间进行充分沟通。
4、企业实地调查
实地查看企业的厂房、土地、设备、产品及存货等实物资产。
5、小组内部沟通
调查小组成员来自不同背景和专业，其相互沟通也是达成调查目标的方式之一。
五、尽职调查报告遵循的原则
1、证伪原则
以“中立偏疑”的立场，遵循“问题-怀疑-取证”的思路进行尽职调查，以经验和事实发现目标企业的投资价值。
2、实事求是原则
要求投资经理依据私募股权投资机构的投资理念和标准，以客观公正的立场对目标进行调查，真实反映目标企业的实际情况。
3、亲自参与原则
投资经理应亲自到目标企业进行现场考察、访谈，亲自体验和感受情况，而不是单靠道听途说。
4、突出重点原则
投资经理应着重发现和调查目标企业的技术或产品特征，避免陷入面面俱到的泥潭。
5、以人为本原则
在全面考察目标企业的技术、产品、市场等方面的特别关注管理团队的创新能力、管理水平和诚信度。
6、横向比较原则
投资经理需对同行业内的国内外企业发展情况，尤其是对已上市公司的表现进行比较分析，以便评估目标企业的投资价值。
尽职调查报告 篇10
一、尽职调查报告的概述
尽职调查报告是企业在进行投资、并购或融资过程中，为了评估目标公司的财务状况、经营情况和潜在风险而进行的全面评估文档。通过详尽的信息收集与分析，尽职调查报告为决策者提供了必要的依据，以制定更为合理的商业策略。
二、尽职调查的关键内容
在编写尽职调查报告时，主要关注以下几个方面：
财务审计：对目标公司的财务报表、税务记录和现金流进行深入分析，确保数据的真实性和准确性。
法律合规：检查目标公司的合规性，包括合同、知识产权以及诉讼风险等，确保其合法经营。
市场评估：分析目标公司在行业中的地位、市场份额及未来发展潜力，为投资决策提供战略参考。
管理层评估：评估管理团队的能力、背景及稳定性，确保管理层能够有效推动公司的发展。
三、尽职调查的实施流程
尽职调查的实施通常包括以下几个步骤：
准备阶段：明确尽职调查的目的与范围，制定详细的调查计划。
信息收集：通过访谈、问卷和数据获取等方式，收集目标公司的相关信息。
分析阶段：对收集到的数据进行分类与分析，以识别潜在风险和价值。
报告撰写：将分析结论整理成文件，形成全面的尽职调查报告。
通过以上步骤，尽职调查报告不仅有助于投资者了解目标公司的全貌，也为后续的交易提供了重要参考依据。
尽职调查报告 篇11
1、目标公司所提供的财务报表。要判断目标公司是否存在债务隐患，首要的证据来自于目标公司出示的相关财务报表，这些报表应当包括公司资产负债表、利润表、利润分配表以及资产评估报告等。然而，在北京浩利鸿公司发布的尽职调查报告中，并未提供上述目标公司的详细资产状况，仅简单提及了目标公司的主要资产、重大债权债务以及对外重要投资和关联交易等信息。在主要资产的描述上，报告仅列出了固定资产、商标专利、土地使用权等，而无法深入了解目标公司的整体资产状况。关于负债方面，尽职调查报告中提到的目标公司与北京物美公司之间的债务关系，无法全面反映目标公司的总负债水平。
2、目标公司提供的资金融通材料。在北京浩利鸿公司的尽职调查报告中，主要列举了目标公司自20xx年2月20日至20xx年11月28日期间的7次股权转让，但对于目标公司重要的资金融通情况却鲜有披露，尤其是涉及到目标公司贷款合同或其他融资相关文件的信息，这对于判断目标公司是否存在债务隐患具有关键意义。仅凭尽职调查报告中提到的股权转让和增资情况，无法准确评估目标公司的财务健康状况。报告并未展示目标公司是否存在三角债务，或是否为其他公司提供债务担保。需要注意的是，担保的形式可以涵盖资产抵押、质押、留置权、以及第三方出具的保证金等，担保金额若影响正常经营还可能带来不良后果，而相关风险则可能超出目标公司承受的范围。
尽职调查报告 篇12
二、尽职调查报告的分析
在进行企业投资时，尽职调查报告是至关重要的工具，它可以帮助投资者在对目标公司进行合理评估时，深入了解其财务状况和经营情况。通常，尽职调查分为财务尽职调查、法律尽职调查、税务尽职调查和商业尽职调查四个主要方面。这些调查的核心目的在于发现潜在风险，确保投资方能够在准确的信息基础上作出决策。通过对市场信息的全面分析，投资者可以更好地判断目标公司的盈利能力和未来发展潜力。
例如，根据某项针对目标公司的尽职调查报告，该企业在近几年的财务表现上出现了一些波动，其资产负债表显示负债比例逐渐上升。报告中指出，该公司在过去的交易中曾经历多次股权转让，导致股东结构变动频繁。这一现象提示投资者在进入该企业前需谨慎考虑其财务稳定性和投资安全性。通过对报告的解读，投资者可以获取关于目标公司财务健康的详细信息，从而规避潜在的投资风险。
在尽职调查过程中，尤其需要关注的是目标公司的现金流状况及其盈利模式的可持续性。比如，尽职调查报告可能显示，某些收入来源存在季节性波动，导致公司在特定时期可能面临流动性风险。建议投资者在审阅尽职调查报告时，不仅要关注过去的财务数据，也要分析市场趋势和行业竞争环境，以制定合理的投资策略。
尽职调查报告为企业投资提供了重要的决策基础，通过对其内容的深入分析，投资者能够识别潜在的风险点，从而在投资过程中做出更为明智的选择。
三、评估风险的策略分析
尽职调查报告 篇13
1、目标企业的控股价值评估
在控股过程中，降低控股风险的首要任务是对目标企业的价值进行准确评估，即该企业是否具备控股的价值。如果在没有控股价值的情况下仍然盲目控股，将面临巨大的风险。毕竟，企业的核心目标是盈利。就北京浩利鸿公司提供的尽职调查报告而言，报告未能详细披露目标企业在资产和负债方面的重要信息，这对于控股方规避潜在的债务黑洞风险极为不利。
2、识别控股风险因素
为了降低控股过程中可能出现的风险，必须有效运用财务工具，尤其是财务报表。对控股风险的识别应依赖于尽职调查报告中的财务分析结论。需重点关注目标企业在同行业中的地位，以及在当前政策背景下所面临的产业挑战和机遇。微观层面上，需关注目标企业的经营业绩和关键财务指标的波动；宏观层面，需掌握行业大环境的变化。然而，在尽职调查报告中，目标企业的内部经营财务数据并未得到充分披露，尤其是资产周转能力、债务偿付能力、现金流状况和债务结构等均未深入分析，这为风险评估带来了不小的难度。
3、重大交易及合同影响评估
在北京浩利鸿的尽职调查报告中，揭示了目标企业的重大交易及合同，包括中融盛世代垫付的地价款29,035,797.62元。根据目标企业在20xx年12月8日出具的《确认函》，截至该日期，目标公司除了前述款项外没有其他重大关联交易。然而，报告中并未评估这些重大交易对目标公司的后期影响，因此在防范债务黑洞时，必须对重大交易及合同的影响进行全面评估，以便为投资者的风险判断和决策提供依据。
4、对第三方诉讼及担保情况的摸底
评估目标企业是否存在债务黑洞风险的关键环节是了解其与第三方的诉讼和担保情况。特别需要明确目标公司是否对外提供担保或抵押，或是否存在其他形式的担保和诉讼，因为这些都可能成为潜在的债务风险因素。根据北京浩利鸿公司的尽职调查报告，目标公司于20xx年11月21日与北京海龙进出口服务公司签署了《项目转让协议书》，将一项价值3,780万元的项目转让给目标公司。在控制目标公司债务黑洞风险时，必须对这项重大交易进行全面调查和评估。
五、分析结论
综合北京浩利鸿公司提供的尽职调查报告，可得出以下判断：该报告对目标公司相关财务报表和数据的披露不够完整，导致无法准确判断目标公司是否潜藏财务黑洞。结合报告内容，可以认为目标公司存在潜在的债务纠纷，但这并不意味着该企业存在严重的财务黑洞；报告中披露了目标企业的股权结构调整情况，若依据控股需求可收购55%的股份以实现绝对控股，出资金额为1485万元，当然这只是其中一种控股方案；尽职调查报告中提到目标公司存在潜在的债务纠纷，并给出了相应的建议，结合风险控制理论，提出了四个维度来优化目标公司的债务黑洞风险控制策略。
尽职调查报告 篇14
一、尽职调查报告的重要性
尽职调查报告是评估潜在投资风险和获取真实信息的重要工具，关键在于对目标对象的全面了解。若信息不对称，投资者可能面临巨大的财务损失。
通过尽职调查，企业可以深入核实目标公司的财务状况、经营模式、管理团队及市场地位。这一过程不仅帮助投资者判断交易的可行性与安全性，更是制定后续投资策略的基础。
二、尽职调查报告的主要内容
尽职调查报告通常包括以下几个方面：
1. 财务审查
财务审查是尽职调查的核心，主要涉及分析目标公司的财务报表、税务记录和现金流情况。通过查阅近几年的财务数据，投资者能评估其盈利能力、资产负债状况及现有的财务风险。
2. 法律合规性
法律合规性审查旨在确保目标公司在其经营过程中遵循相关法律法规。这包括对合同、知识产权、许可及诉讼记录的审查，以识别潜在的法律风险。
3. 管理团队评估
管理团队的能力与经验直接影响公司的发展潜力。通过对关键管理人员的背景调查、职业经历及其在行业中的声誉进行评估，投资者能够判断团队的执行力与决策能力。
4. 市场环境分析
市场环境分析涉及对行业动态、竞争对手及市场趋势的研究。这项分析帮助投资者理解目标公司所处的市场位置及未来的增长潜力。
5. 运营能力评估
运营能力评估主要关注公司的生产流程、供应链及服务质量。确保公司的运营效率和产品品质，对于维护客户关系和提升市场竞争力至关重要。
6. 风险识别和评估
在尽职调查的过程中，识别和评估潜在风险是必不可少的环节。针对财务风险、法律风险、市场风险及运营风险的综合评估，能够为投资者提供全面的风险控制建议。
7. 结论与建议
尽职调查报告的最后部分通常会总结调查结果，并提供相应的投资建议。基于调查中发现的问题，报告将指导投资者制定相应的对策，以降低投资风险。
在尽职调查过程中，详细的资料收集和全面的分析是确保报告质量的关键。通过科学的方法和严谨的态度，尽职调查报告能够有效保障投资决策的合理性与安全性。
尽职调查报告 篇15
一、尽职调查报告的执行步骤
1、文档审查
通过对公司注册、财务报表、业务文件和法律合同等各种文件的细致审查，揭示潜在的异常情况及重大问题。
2、外部信息收集
利用网络、行业杂志及业内专家等途径，搜集有关公司及其所属行业的相关信息。
3、人员访谈
与企业内部的不同级别员工及相关中介机构进行深入交流，获取第一手资料。
4、实地调查
考察企业的厂房、土地、设备、产品及存货等实物资产，评估其实际状态。
5、团队内部沟通
调查小组成员来自不同的专业背景，彼此之间的交流与协作是实现调查目标的重要手段。
二、尽职调查报告遵循的原则
1、证伪原则
始终保持“中立和怀疑”的立场，按照“问题-怀疑-取证”的逻辑展开调查，凭借经验与事实揭示目标企业的投资价值。
2、实事求是原则
投资经理应依照创业投资机构的投资理念和标准，客观公正地调查目标的真实情况，真实反映企业的状况。
3、亲自考察原则
要求投资经理亲自前往目标企业进行实地考察和访谈，而不是仅依靠间接信息做出判断。
4、突出重点原则
投资经理需关注目标企业的技术或产品特点，避免调查范围过于广泛而忽略关键问题。
5、以人为本原则
在对企业进行全面考察的重点关注管理团队的创新能力、管理水平及诚信程度。
6、横向比较原则
需要将目标企业与同行业内的国内外企业进行比较，特别是已上市公司的市场表现，以评估其投资价值。
三、尽职调查报告的范围
（一）公司基本信息
1、公司成立情况
了解公司的注册时间、注册资本、经营范围、股权结构及出资情况，获取营业执照、公司章程、审计报告等文件，确认注册的合法性和真实性；必要时可联系相关政府部门和中介。
2、历史发展情况
检索公司历年的营业执照、公司章程、工商登记等文件，调查公司的历史沿革及历年业务经营记录，核查是否存在遗留问题；如有必要，走访相关政府部门。
3、主要股东情况
调查主要股东的背景、相互关系及相关协议；了解主要股东及实际控制人的变化情况。
（二）管理人员调查
1、任职资格及情况
调查管理层的教育背景、专业资格、从业经历及在公司的职务与职责。
2、管理能力及职责
评估高管在其他公司的管理记录，并与董事长、总经理等关键职位的人员进行交流，以了解其在公司现状和发展方面的表现。
3、薪酬与兼职情况
通过查阅会议记录和与高管交流，了解公司的薪酬体系及高管的外部兼职情况，以评估是否影响其工作效率。
（三）业务与技术情况
1、行业与竞争分析
根据公司的主营业务和行业特点，评估行业监管政策、市场环境、竞争态势及未来发展趋势，判断行业前景及主要竞争对手的情况。
2、采购情况
通过与采购部门和主要供应商沟通，分析主要原材料的市场供求及公司对供应商的依赖程度，确保原材料供应的稳定性。
3、生产状况
分析公司的生产流程及技术水平，确保生产工艺符合环境法规，并查看历年来环保投入情况。
4、销售情况
通过与销售部门负责人沟通，调研市场需求及客户基础，分析公司的市场地位及销售额构成。
5、核心技术与研发情况
调查公司的专利及研发能力，分析核心技术的水平与同行业的比较，以及相关知识产权的维护情况。
（四）同业竞争与关联交易调查
1、同业竞争
与公司控股股东及其控制的企业进行深入交流，判断是否存在同业竞争，并核查相关承诺的履行情况。
2、关联交易情况
确认公司的关联方及交易情况，通过调查合同和与高管交流，了解关联交易的合法性与合理性。
（五）财务状况
1、基本财务数据分析
收集公司的财务报告及基本财务数据，以判断公司的财务状况及盈利能力。
2、财务比率分析
计算关键的财务比率，分析公司的偿债能力、经营风险及持续经营能力。
3、纳税情况
查阅公司税务资料，确保其税务处理符合现行法律法规要求。
4、盈利预测
评估公司的盈利预测假设的合理性，并对比实际完成情况分析预测的可靠性。
（六）业务发展目标调查
1、发展战略
获取公司的中长期战略文件，分析其发展规划的清晰度和合理性。
2、经营理念与模式
通过与管理层及员工交流，了解公司的经营理念以及其对企业管理和发展的影响。
3、历年发展计划的落实情况
查看公司历年的发展计划及其实施效果，分析高管制定计划的可行性。
4、未来发展目标
获取未来发展计划，分析目标的合理性以及与经营战略的一致性。
（七）融资运用分析
查阅融资项目决策文件，评估项目实施的可行性和资金需求，确保融资数量与企业实际需求一致。
（八）风险因素与其他事项调查
1、风险因素
分析行业政策及市场风险，通过与高管及财务人员交流，揭示可能影响企业的主要风险因素。
2、重大合同
确认重大合同的真实有效进行，并评估合同履行的风险。
3、诉讼与担保情况
调查公司是否存在未决诉讼以及对外担保，分析对公司经营的潜在影响。
尽职调查报告 篇16
一、主要作用
尽职调查报告（Due Diligence Report），又称为审慎调查报告，是指在投资者与目标企业达成初步合作意向后，投资者通过协商一致，对与本次投资相关的事项进行全面调查及分析的文书。通常在进行收购或投资等资本运营活动时会编制此报告。在企业上市之前，尽职调查报告也可以帮助了解其是否符合上市要求。
二、应遵循的基本原则
1、独立性原则
(1) 项目财务专家应为项目组服务，但在日常事务中需向高层主管报告，以保持客观独立。
(2) 确保保持公正和客观的态度。
2、谨慎性原则
(1) 调查过程需小心谨慎。
(2) 计划、工作底稿及最终报告都需经过复核。
3、全面性原则
财务调查必须涵盖企业财务管理和会计核算的所有相关内容。
4、重要性原则
在不同行业和企业中，应根据风险程度进行重点调查。
三、详细大纲
第一章 尽职调查公司概况
1、 公司成立背景及基本情况；
2、 公司历史发展沿革；
3、 公司股权结构变化和增资、资产重组情况；
4、 主要发展阶段及每阶段变化的原因；
5、 业务发展、生产能力、盈利能力、销售量、产品结构的主要变化；
6、 对外投资概况，包括投资额、比例、性质及收益情况；
7、 员工结构状况，包括年龄、教育程度、岗位分布和职称结构；
8、 董事、监事及管理层成员简介；
9、 股利发放历史及当前股利分配政策；
10、 高管与员工持股计划的实施情况。
第二章 尽职调查公司组织结构
1、 公司的组织管理结构；
2、 公司章程；
3、 董事会构成及成员兼职情况；
4、 股东结构及主要股东情况，包括背景、股权比例及主要业务；
5、 公司与主要股东的业务往来及资金交易情况；
6、 主要股东对公司发展的支持；
7、 附属公司资料，包括名称、业务及财务状况；
8、 控股子公司资料；
9、 对附属公司与控股子公司的管理方式；
10、 主要参股公司情况。
第三章 供应链管理
1、 业务所需原材料及辅料的种类和用途；
2、 主要供应商情况及长期供货合同的主要条款；
3、 各供应商提供原材料的比例；
4、 主要外协厂商名单及其基本情况；
5、 是否有进口原材料及其比例；
6、 供应商交易的结算方式；
7、 主要能源的消耗情况。
第四章 企业业务与产品
1、 当前主要业务及各业务在总收入中的重要性；
2、 主要业务行业背景；
3、 业务发展前景；
4、 主要业务的增长情况；
5、 产品系列及零部件构成；
6、 产品结构及销售情况；
7、 产品质量、技术含量及竞争力；
8、 专利产品及保护措施；
9、 产品商标情况；
10、 产品获得的主要奖励；
11、 提高产品质量的措施；
12、 新产品开发情况。
第五章 销售分析
1、 销售市场开拓及网络建立的历程；
2、 主要客户及其销售额比例；
3、 产品国内销售地域及管理情况；
4、 国内外销售比例及外销地区；
5、 长期固定价格销售合同情况；
6、 销售扩展措施；
7、 销售人员结构；
8、 销售人员激励措施；
9、 广告策略及费用分布；
10、 主要竞争对手情况；
11、 售后服务安排；
12、 赊销期限及坏账情况；
13、 进出口权及外贸代理情况；
14、 经济危机对产品的影响。
第六章 研发能力
1、 研究所情况及成果；
2、 技术开发人员结构与简历；
3、 合作研究机构名单及情况；
4、 拥有的主要专利技术；
5、 年研发投入及占比；
6、 目前研究开发的新技术和产品；
7、 新产品开发周期；
8、 未来计划研发的新技术和产品。
第七章 固定资产与经营设施
1、 主要固定资产的构成及技术先进程度；
2、 固定资产分类分布；
3、 房屋建筑物的物业设施情况；
4、 在建工程情况；
5、 土地性质及市场价格情况。
第八章 财务状况
1、 收入和利润的来源及构成；
2、 主营业务成本和管理费用构成；
3、 销售费用构成；
4、 主营业务收入比例；
5、 主要支出构成；
6、 主要财务指标；
7、 三年财务报表；
8、 影响未来收入和支出的因素；
9、 当前税率情况。
第九章 债权与债务
1、 主要债权及形成原因；
2、 主要银行贷款情况；
3、 关联方借款情况；
4、 对其他公司的担保或抵押情况。
第十章 投资项目
1、 募集资金投资项目的主要情况；
2、 投资项目的技术含量及市场前景；
3、 已完成的主要投资项目情况。
第十一章 其他事项
1、 当前使用的技术和生产工艺特点；
2、 经营、管理、竞争和市场优势；
3、 有关法律诉讼情况及其影响。
第十二章 行业背景资料
1、 行业发展情况；
2、 国家政策及未来变化；
3、 行业市场竞争情况；
4、 国外行业发展情况；
5、 相关政策影响；
6、 市场需求与供给状况。
尽职调查报告 篇17
一、 借款人基本信息
（一） 、个人信息
借款人姓名、性别、年龄、身份证号码、学历、职务、婚姻状况、现居住地址及工作地点、联系方式、家庭成员情况、个人及家庭是否存在不合理的高额负债、个人及家庭成员是否有重大的慢性疾病，是否有赌博、吸毒等不良嗜好。
备注：
1. 对婚姻状况的说明（已婚者需提供结婚证，未婚者需提供未婚证明，离婚者需提供离婚证）。
2. 职务：自然人客户所拥有的重要专业资质（如经济师、会计师等专业资格）和职业资格（如律师、医生、注册会计师等职业资格）。
3. 居住地址需通过查看水电费单、固定电话费单、物业管理费单等来核实，检查相关费用的发生和支付是否连续，是否存在拖欠等问题。
4. 联系方式应包括但不限于家庭固定电话，借款人手机号，借款人单位固定电话，借款人配偶的手机号，以及配偶单位的固定电话。
（二） 、信用状况
通过人民银行征信系统和相关利益方的第三方评价（包括亲戚、邻居、以往合作伙伴等），查询借款人是否有恶意拖欠银行、其他机构及个人的借款与货款历史，信用履约情况，有无犯罪记录及纠纷。
（三） 、收入与支出状况
了解个人及家庭的总收入及其来源，家庭总支出及用途，家庭净收入及上一年度人均收入等情况，并收集相关证明文件（如工资存折、房屋出租合同、村民分红凭证、相关股权证明等）。
（四） 、资产与负债状况
1. 不易变现资产：房屋数量及结构、建筑面积、地理位置、购建时间、变现价值；其他不易变现资产及其变现价值。
2. 主要可变现资产：
（1）机械设备名称、数量及变现价值；
（2）交通工具及变现价值；
（3）家电设备及变现价值；
（4）库存及变现价值；
（5）银行存款及其他变现价值等；
（6）主要可变现资产合计。
3. 负债情况
清楚说明原贷款金额、贷款金融机构、贷款方式、欠息金额及其他负债（例如私人借款）等，并计算资产负债比。
二、 调查贷款用途及还款能力
借款的主要目的是什么？是否符合国家政策，市场前景如何？所处行业的现状及发展前景，借款人的从业经验如何？借款人的经营理念和管理模式怎样？生产技术水平、原材料供货及销售情况，结算方式，预期效益如何？借款人有多少自有资金，尚需多少资金，多长时间能收回成本，何时能还清贷款。
三、 调查抵押物情况
如为保证担保的贷款，需详细说明担保人的基本情况（同借款人基本情况）及其资产负债状况，评估担保资格，确认担保人资金来源等；如为抵押担保的贷款，需详细说明抵押物的名称、存放地点、数量（房产需标明位置、结构、间数、层数、建筑面积，并附简易平面图）、评估价值、变现能力等。
四、 贷款风险评估
通过对借款人基本情况、生产经营状况及效益的分析，结合抵押担保情况对贷款风险进行评估。通过具体分析，考量本笔贷款对公司带来的经济效益与合作潜力，调查员需在综合效益分析的基础上，对客户的“经济实力、经营情况、信用状态、风险状况”进行总体评估，并结合借款用途、还款来源与计划明确以下事项：1、是否批准贷款；2、贷款方式；3、贷款金额；4、贷款期限；5、贷款利率；6、还款方式；7、放款前需落实的限制及保护性条款等。
尽职调查报告 篇18
随着近年来对企业投资的热潮，不少资本纷纷涌向尽职调查报告的范畴，尤其是在资深投资者的引导下，越来越多的初入行业的投资人开始重视尽职调查报告的编写。然而，在这一过程中，尽职调查本身的复杂性也逐渐暴露出诸多潜在“陷阱”。
1、尽职调查报告的关键要素
1.1 尽职调查的分类
尽职调查可分为财务尽职调查、法律尽职调查、运营尽职调查、市场尽职调查等多个类别，具体根据企业的实际操作、行业特点及交易形式进行细分。
1.2 尽职调查的基本逻辑
尽职调查遵循一定的逻辑框架，但考虑到不同行业和企业的特性，调查团队需具备与企业经营、法律法规、财务状况密切相关的专业知识。
通常，尽职调查的逻辑可分为以下几个步骤：
1）了解企业的基本情况、经营模式和内部结构。基本情况应包括公司的成立时间、规模、产品线、市场占有率等信息；经营模式则涉及公司的主要业务流程、收入流和成本结构；内部结构则需审视公司的管理层和股东结构等。
2）基于对基本情况的分析，识别潜在的风险点。这可以通过考察如财务舞弊、法律纠纷、市场风险等多个维度来进行风险评估。
3）从识别的风险点出发，采用多种验证手段进行确认。这可以包括实地考察、访谈关键信息提供者、数据分析等多重方式，以确保信息的准确性与真实性。
1.3 尽职调查报告的共性与个性
尽职调查报告虽有其共通之处，但对不同类型的企业，其侧重的关注点和细节要求也有所不同。结合行业背景和企业特性，制定个性化的尽职调查方案显得尤为重要。
笔者将从财务尽职调查的“共性”与“个性”两个方面探讨尽职调查报告的编写要点。
2、尽职调查报告应关注的共性问题
首先来看尽职调查报告编写时，需关注的共性问题。这些问题包括：财务状况的真实性与完整性、经营模式的合理性、法律合规性及税务问题。
2.1 财务状况的真实性与完整性
财务数据的准确性直接反映了企业的盈利能力和资产状况，尽职调查人员需要对公司的财务报表进行详细审核，确保其各项数据的真实与合法。特别注意现金流的管理及收入确认的可靠性，以免出现虚假财务状况的情况。
2.2 经营模式的合理性
分析企业的经营模式及其所处的市场环境，尽职调查人员需评估企业在行业内的竞争力以及其收入模式的可持续性。这包括关注产品定价、市场需求、竞争对手情况等重要因素。
2.3 法律合规性
企业在运营过程中，必须遵循相应的法律法规，尽职调查报告应详细列出相关的合规情况以及潜在的法律风险，这不仅影响到企业的运营，也会影响到投资的安全性。
2.4 税务问题
税务合规性在尽职调查中不可忽视，尤其是对企业的税务流程、历史税务争议及现行税务结构进行深入分析，以评估潜在的税务风险并确保企业的税务管理合理有效。
以上问题为尽职调查报告的基本构成要素，投资者在撰写和审核时需特别关注。在完成尽职调查后，结合行业状况与企业特性，形成具有指导性的尽职调查报告，以便于后续的投资决策。