尽职调查报告旨在为投资者提供对目标公司（xxxx科技有限公司）全面的经营和财务健康评估，以确保投资的安全性与收益性。调查金额不超过50000万元，周期为6个月，调查内容包括财务审计、法律合规、运营情况、市场分析等，确保信息真实性与完整性。报告每季度提交一次，最终形成全面尽职调查报告。调查还将进行风险评估，以识别财务、市场和法律等潜在风险。结合目标公司在技术研发与金融科技领域的背景，报告还将分析其市场环境与竞争格局，助力投资者决策。调查的结果将用于支持投资意向，并为目标公司的未来发展战略提供参考，帮助其实现长期稳健发展。此报告不仅关注目标公司的现状，也为投资者描绘了未来的可能性及风险控制措施。
尽职调查报告 1
一、尽职调查报告概述
1、报告名称：xx项目尽职调查报告。
2、调查范围：总调查金额不超过50000万元人民币（最低审核金额为5000万元，调查可分阶段进行）。
3、周期：固定调查期为6个月。
4、委托方及受益方：1、xxxx投资管理公司；2、合格投资者；
5、目标公司：xxxx科技有限公司（以下简称“B”）。
6、调查结果交付：每季度提交一次调查结果报告，完成调查后，最终交付全面尽职调查报告。
7、调查目的：通过设立尽职调查，由委托方指定xxxx公司对B进行全面的审查与评估，确保B的经营状况和财务健康，从而保障投资的安全性及收益性。
8、调查内容：涵盖B公司的财务审计、法律合规、运营情况、市场分析等，以确保所提供信息的真实性和完整性。
9、风险评估：
（1）评估目标公司的财务报表和历史经营数据，以判断其经营风险；
（2）分析市场环境和竞争格局，识别潜在市场风险；
（3）审核法律文件，确保公司运营合法性，以及识别法律合规风险。
（4）评估公司管理层的能力和背景，识别管理风险。
10、保管机构及费用：待定
11、服务报酬：1.5%/项目总额。
12、预计调查整体费用约为：10%/项目总额。
13、保障措施：
（1）向委托方充分披露调查发现的风险，委托方认可免责条款；
（2）财务审计：所有财务报表将由权威审计机构进行审计，确保数据可信；
（3）法律承诺：B公司需提供法律合规的相关凭证，如未能提供，将视为重大违约。
（4）管理层承诺：B公司管理层需承诺对所提供信息的真实性负责，如发现重大失实，将承担相应责任。
（5）董事会决议：B公司董事会需对此次尽职调查予以全面支持，并保证信息的真实、完整。
二、调查结构如下：
三、B公司简介：
企业名称：xxxx科技有限公司。
企业注册地址：
公司注册资本：2亿元；
法人代表：
工商注册号：
税务登记证号：
组织机构代码：
经营范围：主要从事技术研发、信息技术服务及相关产品的销售，与金融科技相关业务。
xxxx科技有限公司成立于20xx年5月，是一家拥有独立法人资格的高新技术企业。公司设有研发部、市场部、财务部，现有员工50人，其中，硕士以上学历人员15人，具有高级职称的专业人士8人。公司注册资本2亿元，目前资产总额达到50亿元，其中：技术专利估值15亿元、固定资产价值10亿元、流动资产及其他资产25亿元。
发展战略：一是未来三年内注册资本增至5亿元，力争成为行业领军企业。二是以“创新、协作、共赢”为企业理念，完善人才队伍建设，提升研发实力。三是积极拓展国内外市场，争取更高的市场份额，并探索多元化的发展路径。四是建立健全风险管理机制，确保企业长期稳健发展。
2、财务报表：
（1）公司最近会计年度资产负债表
（2）、最近会计季度资产负债表：
四、项目地区概况
1．xx地区基本信息：
xx地区位于经济发展活跃的东部沿海，地理位置优越，交通便利，辖区内有多个工业园区和科技园区，适合各类投资。20xx年，该地区生产总值达到150亿元，经济增长率为12%。
xx地区一直以来致力于招商引资，积极吸引高科技企业入驻，推动区域经济转型升级，未来发展潜力巨大，尤其在金融科技和大数据领域，将成为引领该行业发展的重要基地。
尽职调查报告 2
一、尽职调查报告的方法
1、实地调查
实地调查能够帮助调查人员对调查对象有更直接的认知，并获得相关线索依据。实地调查是尽职调查报告中最为常用的方法，主要包括现场访谈与现场考察。
在现场访谈时，应尽量与不同层次的相关人员进行会谈，包括市场销售、行政后勤、财务核算及生产运营等部门的领导。访谈的目的在于了解企业的经营战略、发展理念、企业文化、团队合作精神以及内部管理和控制情况，从而获取对企业高层管理者的直观印象。
现场考察应重点关注企业的生产设备运作情况、生产组织情况、实际生产能力、产品结构、订单管理、应收账款和存货周转情况、固定资产维护状况、环境因素、资源使用情况以及员工的工作态度和纪律等。
2、资料搜集
主要通过多种媒介搜集具有价值的资料，这些媒介包括报纸、杂志、新闻报道、论坛讨论、行业峰会、书籍、行业研究报告、网络信息及官方记录等。资料搜集应关注信息来源的权威性、可靠性和全面性。
3、官方资料调取
通过行业协会、政府管理部门获取相关企业的资料，如工商管理、税务、金融、外汇、环保、卫生、质量监督、供电、供水、土地及城市建设等管理部门的信息。
4、信息通知调查
通知被调查者，要求其提供相关资料与信用记录，然后对这些资料与记录进行抽样检查与分析。
5、秘密调查
这种调查方式在被调查者不知情的情况下进行，主要通过接触客户的关联企业、竞争对手或商业伙伴来获取有用信息。
6、委托调查
可以委托专业机构进行部分或全部信息的调查。对于重要或法律关系复杂的融资租赁交易，可以利用律师的专业技能与法律赋予的调查权利进行尽职调查，从而形成一份全面、专业的律师尽职调查报告，供信用评估参考。财务方面的调查可以委托注册会计师，而租赁物的评估也可委托资产评估师进行，以形成专业的评估报告。
二、尽职调查报告的内容
在考虑融资租赁的交易成本时，承租人的尽职调查内容可以适度简化，具体取决于融资租赁交易的情况。如果交易金额相对较小，租期较短，可以按照商业银行的贷前调查内容进行；而对于交易额较大的项目及租赁期限较长的情况，则需要对承租人进行全面、细致、独立和有针对性的尽职调查。尽职调查还应考虑承租人的实际情况及租赁物的特性，例如上市公司的信息一般较为公开透明，需调查的内容相对简单；而在某些行业如电信设备运营商，由于其行业的垄断性，尽职调查的深度也可有所减轻。针对飞机租赁，由于其特性，也不需做过于复杂的调查。尽职调查因涉及承租人的商业机密，应综合考虑出租人的接受程度以及实际需要与可行性，确定尽职调查的内容。
以下是融资租赁尽职调查的清单，供出租人根据项目具体情况选择适用。如项目对出租人重要且复杂，建议委托专业机构或经验丰富的从业人员进行调查，并出具调查报告。
1、基本情况（包括公司及其全资、控股、参股子公司和合作企业）
1.1 公司历史沿革说明；
1.2 填写法律尽职调查附表，并提供相应文件；
1.3 公司法人营业执照（包括设立时、历次变更及最新年检的营业执照）；
1.4 公司设立时的出资协议、股东协议及相关的修改补充文件；
1.5 公司章程及相应的历次修改和补充文件；
1.6 其他与公司经营相关的合同、协议或备忘录；
1.7 公司验资报告；
1.8 非现金出资的资产评估报告及相关的核准文件；
1.9 国有资产产权登记证（如适用）；
1.10 工商变更登记的书面说明及申请文件；
1.11 重大法律事件相关的协议、政府批准文件；
1.12 涉及国有资产的情况文件；
1.13 股权质押相关的合同和文件；
1.14 股份购入的董事会决议及协议副本；
1.15 股东放弃或同意放弃股息的安排或协议；
1.16 现任董事会、监事会成员名单及其决议；
1.17 高级管理人员名单及相关文件；
1.18 股东会决议及会议记录；
1.19 董事会决议及会议记录；
1.20 监事会决议及会议记录；
1.21 公司的组织结构图及其关系；
1.22 政府批准设立分公司或其他经营体的文件；
1.23 生产经营许可文件及政府部门通知；
1.24 资质证明文件和奖项证书（如有）；
2、股东文件
2.1 各股东的营业执照、章程及财务报告；
2.2 各股东之间的关联关系说明；
2.3 股东股份质押情况确认；
2.4 股东股份司法冻结或权属争议情况说明；
2.5 股东代持或委托持股情况确认；
2.6 股东转让、回购或质押协议确认；
2.7 其他相关股东协议；
3、重大资产状况（包括公司及其子公司）
3.1 土地
3.1.1 土地清单和有关使用证明文件；
3.1.2 土地使用权证及相关的证明文件；
3.1.3 政府关于土地处置的批复；
3.1.4 土地相关的合同和批准文件；
3.1.5 划拨地的相关批文及支付凭证；
3.1.6 支付的土地使用费的凭证；
3.1.7 集体土地占用情况的文件；
3.1.8 合作开发合同；
3.1.9 土地使用证内容确认；
3.1.10 抵押或担保情况说明；
3.2 房屋
3.2.1 自有房产清单及所有权证；
3.2.2 自有房屋的抵押情况说明；
3.2.3 租赁房产的协议及相关文件；
3.2.4 房屋使用、出售、租赁的限制详细清单；
3.2.5 房屋所有权证与房屋现状确认；
3.2.6 抵押情况说明；
3.3 固定资产
3.3.1 固定资产清单；
3.3.2 在建工程相关协议；
3.3.3 车辆登记证；
3.3.4 抵押或担保情况说明；
3.4 无形资产
3.4.1 知识产权清单及相关证明；
3.4.2 知识产权的费用缴纳凭证；
3.4.3 知识产权相关合同；
3.4.4 特许经营权证明文件；
3.4.5 知识产权担保情况说明；
3.4.6 相关资产评估报告；
4、生产和项目情况（包括公司及其子公司）
4.1 业务流程和管理情况；
4.2 产品和服务清单；
4.3 产品和服务的业务流程详细描述；
4.4 业务变更情况和相关文件；
4.5 生产经营许可文件；
4.6 国家或行业的定价政策；
4.7 生产许可证；
4.8 矿产开采相关许可证；
4.9 矿权缴费证明文件；
4.10 境外经营的相关文件；
4.11 完工、在建或拟建项目的相关文件；
5、财务状况和债权债务（包括公司及其子公司）
5.1 最近三年的资产负债表；
5.2 最近三年的审计报告及财务报表；
5.3 独立会计师的信函及公司的回复；
5.4 借款合同及担保合同清单；
5.5 借款相关协议文件；
5.6 政府批准文件；
5.7 其他重大融资安排；
5.8 担保情况清单及相关文件；
5.9 外部担保登记文件；
5.10 政府补助协议和相关文件；
6、重大合同（包括公司及其子公司）
6.1 近三年的重要业务交易清单；
6.2 业务合同样本或标准文本；
6.3 未完结或存在争议的合同情况及相关文件；
6.3.1 原材料供应协议；
6.3.2 产品生产协议；
6.3.3 销售和采购合同；
6.3.4 运输合同；
6.3.5 公用设施服务协议；
6.3.6 建设合同；
6.3.7 有关保险的文件；
6.3.8 收购或兼并的协议；
6.3.9 战略合作协议；
6.3.10 管理或顾问协议；
6.3.11 进出口相关文件；
6.3.12 保密协议；
6.3.13 保险合同；
6.3.14 技术相关合同；
6.3.15 知识产权相关协议；
6.3.16 其他重大影响合同或文件。
尽职调查报告 3
一、企业财务状况
“XX公司”自成立于1999年11月以来，专注于摩托车和汽车零配件的生产，当前注册资本为118万元。至20xx年10月，该公司共计亏损达到440万元，潜在亏损为60万元，实际亏损总额为500万元。在运营期间，该公司的销售收入累计为844万元，销售成本为786万元，管理费用达239.9万元，财务费用则为223.7万元，销售费用为10万元，产品销售税金及附加费用为2万元，盈余公积虚挂23万元。截止20xx年10月，该公司资产总额为1437万元，负债总额达到1819万元，股东权益为负382万元，资产负债率高达126%，从而进入了资不抵债的局面。
XX公司的财务管理意识薄弱，导致在企业初创阶段未能建立规范的财务运作机制，随之在其发展与扩展过程中，财务管理失控，企业年年亏损，最终陷入资不抵债的绝境。这不只是经营上的失误，更是财务管理方面的重大失利。
主要的问题包括：成本管理失控。成本控制是企业实现盈利的基础，也是生存的关键保障。自公司成立以来，未建立系统的成本控制体系，缺乏明确的目标成本预测及考核机制，导致成本管理失控。具体表现为：一是原材料的摊消不合理，未用完的原材料没有办理退库手续，造成材料在车间堆积或混用，导致成本不准确；二是自制模具材料消耗与费用的使用缺乏规范，导致财务估算的不准确；三是低值易耗品和辅助材料未按财务制度建立详细账目，一次性计入制造费用中，造成当期成本偏高；四是财务人员频繁更换，导致核算不连续，成本脱节；五是外协加工费用的分摊不合理，影响产品成本的准确性；六是成品库和材料库管理不规范，造成账目混乱，最终影响产品的实际成本计算。
实际上，XX公司经营期间的累计销售成本为786万元，加上潜亏的60万元，已高于总销售收入844万元，且即便不计入期间费用，也已显现出亏损的严重性。在销售价格不能提升或经营规模未能成倍增长的情况下，公司销售得越多，亏损越严重。00年至03年的销售收入分别为11万元、71.5万元、323.7万元和438万元，亏损情况分别为15.6万元、104.4万元、155.2万元和141.5万元，累计销售收入达844万元，而亏损则高达440万元（不含潜亏，含盈余公积-23万元）。
二、财务状况分析
自1999年11月成立以来，XX公司在20xx年10月止，共实现销售收入844万元，销售成本为786万元，销售成本占销售收入的93%。公司管理费用累计239.9万元，财务费用223.7万元，两者总计464万元，占累计亏损500万元的比例为95%。亏损500万元严重挤占流动资金，节约费用是提高效益的重要途径。长达19个月未收回的预付账款高达250万元，未见资金占用收益，反而增加了财务费用。固定资产净值698万元，占资产总额的49%，流动资金沉淀显著。负债总额1819万元中，来自银行的借款1532万元，比例达到84.22%，其中部分借款利息高达24%。
举债经营本是企业发展的捷径，但前提是有良好的资金周转速度及高利润率，才能为还款提供基础。然而，XX公司的实际情况是，截止20xx年10月的负债总额为1819万元，其中农行借款就占1532万元，成为负债的绝大部分。固定资产净值与亏损额共1198万元，占负债总额的65.86%，意味着资本流动率低，资金周转缓慢也在所难免。在不到35%的流动资金的情况下，难以支撑高达84%的资金成本，高比例的举债并未带来相应的利润保障，从而成为导致公司经营不善的重要原因之一。
三、财务管理中存在的问题
1、凭证附件不齐全，原始单据不规范，审核制度不严格。例如，某些付款项缺乏任何支出或收款单位的签字凭据；例如，20xx年1月17日凭证中涉及退股金110,000元；20xx年2月的付款凭证缺乏相关签字，涉及运费及其他款项；某些采购缺乏入库单或验收签字，导致管理漏洞。
2、不严格遵循现行的权责发生制进行核算，说明财会基础工作仍需加强，财务管理水平待提升。
3、应收款项总计421万元，其中预付账款304万元，尤其250万元资金长达19个月未收回，未见利息收入。
4、银行存款账户未按照开户行及账户分别进行明细管理，且未定期编制银行存款调节表，存在管理漏洞。
5、缺乏完善的成本核算制度。每个产品品种均未实施目标成本制度及成本责任制，未建立相关考核奖惩制度，存货与财务科账目不一致，成本计算的准确性存疑。
6、销售收入虚假20万元（假发出商品），而利息支出也未及时计入财务费用，导致经营潜亏。预付账款（加工费）逐月支付，现累计达到13,500元，且未留存任何协议或合同，长期挂账，形成潜在亏损信号。
7、20xx年4月11日凭证显示汇款250万元至武汉南华公司，缺乏请款单，且无经办人和领导签字，至今未收回，形成资金流动不合规。
8、20xx年5月68号凭证显示产品销售收入11万元。
9、借款利息未预提分摊，影响当期成本费用均衡计算。
10、材料领料单填写不规范，有些缺乏申请人或用途说明，甚至出现库管员代填发料单的情况。
11、记账凭证的原始单据不规范，有的收入采用缴款单或其他非正式单据为依据。
12、未建立半成品加工核算。
13、借款单、收据、报销单的审批制度未严格执行，各项规章制度散乱，保管不善。
四、改进建议
摩托车与汽车生产为重庆市支柱产业，针对XX公司而言，面临机遇。通过加强财务管理、降低制造及资金成本，企业有望走出困境。为此，针对具体问题，提出以下改进建议：
1、盘活存量：及时清理回收应收款项；处置闲置的固定资产以变现。
2、强化银行存款管理，按照要求设立明细账，定期编制银行存款调节表，由会计核对，出纳清理未达账。
3、编制资金计划（季度或年度），便于灵活调度，提升资金使用效率。
4、优化借款结构，降低融资成本。
5、建立“模拟市场核算，实行成本否决”的经营机制和制度，以市场为导向，成本为基础，盈利为目标。
6、计算每个产品的目标成本，准确核算不同品种的制造成本，暂停亏损严重的产品生产。
7、在掌握各产品制造成本的基础上，调整产品生产结构，以确保盈利较好的品种扩展生产。
8、建立全面的成本管理制度，从材料采购、消耗、库存到成品入库、销售等环节制订相应控制和稽核制度，严格执行。
9、设立成本目标考核制度，将目标成本层层分解至各部门和个体，及时对实际成本进行考核并给予奖励，以鼓励全员参与成本管理。
10、财务科需不定期对成本核算过程进行核对，分析差异原因，提出解决方案。
11、实施“一枝笔”审批制度，严把开支关口。
12、建立内部财务管理制度，实现收支合理依据，账账相符、账证相符、账实相符。
13、严格执行工业企业会计制度，确保会计核算连续性、系统性与真实性。
14、设立总会计师，强化财务稽核，及时堵住漏洞，全面负责财务管理工作，统筹协调各项职责，提高管理水平。
15、聘请常年企业顾问，定期对财务核算管理工作进行客观公正的评估和审签年度会计报表，提高报表使用的可信度。
尽职调查报告 4
一、被调查主体资格(内资与外资企业区分)
1. 外资企业批准文件
2. 依据相关规定，需持有特定行业的批准证明。
外商投资广告公司的项目建议书及可行性研究报告需由国家工商管理总局及其授权的省级工商管理部门进行审定。外商投资广告公司的合同和章程，则需由商务部及其授权的省级商务主管部门审核并批准。
3. 出资协议及合同
4. 章程及股东出资情况
高新技术成果入股的作价总额可超过公司注册资本的20%，但不得超过35%。
5. 股权及变动情况
投资者的股权变更需遵循中国相关法律法规，并须经审批机关批准和登记机关的变更登记。未经许可的股权变更将被视为无效。
6. 验资报告
二、资产、负债及所有者权益
1. 房产
提供清单、房产所有权证书、他项权证书及房屋获取方式。若有在建工程，需说明建设进展并提供已取得的批准文件；如有抵押、查封或租赁情况，请详细说明。
2. 土地
清单、土地使用权证，说明土地取得方式（划拨、出让、转让或租赁）。如有抵押、查封或租赁情况，请详细说明。
3. 设备
提供设备清单，说明是否存在抵押、查封或租赁情况。是否有受海关监管的设备，以及对外商投资企业减免税进口货物的监管解除证明。
4. 无形资产
(1) 商标
提供商标注册证，说明是否存在质押、查封或交易情况。
(2) 专利
提供专利权证书，说明是否有质押、查封或交易，以及是否按时交纳年费。
(3) 著作权
提供相关登记证书，说明是否存在质押、查封或交易情况。
5. 债权
提供债权清单，说明是否有担保及诉讼时效和执行能力。
6. 债务
提供债务清单，说明是否有担保及诉讼时效。
三、重大合同
提供相关合同文本，明确履行情况及是否有担保。
四、诉讼及行政处罚情况
包括被调查对象已经发生的诉讼、仲裁以及有无行政处罚情况。
五、保险
交通工具、房产等重要资产是否投保。
六、职工情况
是否签订劳动合同，是否缴纳社会保险，以及是否存在劳动争议等情况。
七、税务
提供税务登记证，了解被调查对象是否享有税收优惠政策，是否存在税款拖欠及被税务机关处罚的情况。
八、环保
对于排放污染物的企业，是否办理了申报登记。如有在建项目，是否获得环保部门的批准。
九、外汇情况
如被调查对象为外资企业，需了解其是否办理外汇登记证。
十、财政情况
如被调查对象为外资企业，需了解其是否取得财政登记证。
上述内容是尽职调查的核心要素，根据委托方的要求，其他重要事项也可纳入调查范围。
尽职调查报告 5
一、资产评估情况：
（一）不动产权益
1、与地方土地管理机关相关的不动产权利注册及登记情况（查询结果复印件需由相关档案部门盖章确认）。
2、由地方土地管理机构签署的土地使用权出让合同，或与原土地使用权人签订的土地使用权转让协议，以及相应地块的宗地红线图。
3、土地出让金支付凭证，例如当地土管局出具的收据或发票复印件，确认国有土地使用权出让金已支付。
4、地方税务部门出具的土地契税纳税凭证复印件。
5、目标公司名下由当地土管局颁发的房地产权证书。
6、与土地使用权相关的所有文件及报告。
（二）权益负担：
1、与物业相关的公共记录查询结果，包括土地及建筑物的产权、转让、抵押情况，质押及租赁登记等（查询结果需由相关记录保存部门盖章）。
2、所有关于物业或其权利文件已设立的留置、质押、抵押及其他担保权益的文件。
3、所有相关抵押、质押及担保权益的登记证。
4、关于影响本物业的地役权及相关文件，包括影响本物业但为他人物业带来利益的约定，以及施加于其他物业但为本物业带来利益的约定。
二、工程建设审批事项：
1、企业房地产开发资质文件。
2、项目立项批复及相关文件。
3、规划意见书及审定设计方案通知书。
4、建设用地规划许可证。
5、用地批准文件。
6、土地出让或转让合同，以及上级部门批准的相关文件。
7、土地出让金缴纳凭证。
8、土地补偿协议。
9、国有土地使用权证书。
10、建设用地钉桩通知。
11、建设工程规划许可证。
12、交通影响评审意见及环境影响报告的批复。
13、绿化补偿、交通规划设计、人防工程、消防工程等批复文件。
14、房屋拆迁许可证。
15、施工许可证、工程施工协议及其补充协议、市政施工协议。
16、商品房预售许可证。
17、与项目开发建设相关的其他资料，包括消防系统验收合格证明、交通管理部门的停车许可证、技术监理部门出具的电梯安全运行许可证、供电部门签署的《供电协议书》、供电设施合格证、供水和供气部门的批准文件，以及物业服务合同或维修合同相关资料。
三、非房地产资产情况：
（一）有形资产
1、房屋、设备、办公用品等所有非房地产有形资产的清单。
2、与非房地产重大有形资产相关的所有原始发票、买卖合同及其他重要合同复印件。
（二）无形资产（可不作为重点调查内容）
1、目标公司拥有的商标、专利、著作权的权利证明文件复印件。
2、许可使用和/或转让协议的复印件。
3、任何相关的侵权诉讼或索赔文件资料。
4、非房地产资产的评估报告复印件（如有）。
四、目标公司基本信息：
1、目标公司设立时的主管部门批准文件（如有）、企业法人营业执照正本及副本、房地产资质证书等。
2、工商管理机关核发的经过20xx年年检的最新营业执照和资质证书。
3、目标公司的章程及股东出资协议（如有）及其任何修订、补充文件。
4、目标公司注册资本到位的验资报告及相关评估报告、集体资产管理部门的批准或备案文件（如有）。
5、目标公司的股东名册及各股东出资比例；股东变动情况及相关法律文件（例如政府批准文件、股权交易文件）。
6、目标公司自然人股东的身份证明文件。
7、目标公司股东会的全部决议记录。
8、目标公司现任董事会成员名单及所有董事会决议文件。
9、目标公司当前内部组织结构的情况。
10、目标公司在有关政府部门的所有注册和证明，包括税务登记（如国税、地税登记证）、外汇登记、海关登记等，以及目标公司获得的所有特许经营及许可文件。
11、目标公司是否设立过任何子公司、分支机构或其他经营实体，若存在，请提供相关的名单及最新营业执照。
12、目标公司的股东是否对其持股设置质押或第三方权利，如有，请提供相关的批准/登记文件和质押合同。
13、目标公司现有股东及其家庭成员的高额负债情况及为他人借款提供担保的文件。
14、目标公司现股东及其家庭成员持有其他公司的股权情况（包括公司名称、经营范围、持股比例及所任职务）。
15、目标公司现有员工人数、劳动合同、工资支付情况以及是否存在劳动争议的相关资料。
五、目标公司债权债务及财务状况：
1、目标公司最新的财务报表（包括资产负债表、损益表、现金流量表及利润分配表）。
2、目标公司的融资情况及相关文件，包括尚未履行的贷款合同、融资合同及其他形式的资金融通合同及其描述（例如金额、发生时间、融资方式、债权人等）。
3、目标公司对第三方提供的担保情况及相关文件，包括但不限于保证、抵押、质押、留置等，相关合同和证明文件。
4、目标公司是否存在重大违约行为，如有，请提供相关合同、协议及违约情况的文件。
六、目标公司的税务状况：
1、目标公司的税务登记证（包括国税及地税登记证）。
2、目标公司设立以来的纳税结算表（如有）。
3、目标公司持有的所有减免税批文或证明（如有）。
4、目标公司在外部采购及销售过程中是否存在未开立或索取发票的情况，若有，请提供具体的发生时间、金额、财务处理方式，以及相关收据的复印件。
5、目标公司在各时期收到的税务部门针对其所得税、营业税、增值税或消费税的欠税通知及罚单。
6、税务部门或政府主管部门对目标公司进行的所有税务审计及相关文件。
七、目标公司的重要合同：
1、尚未履行的土地、工程、借款、销售、租赁等重要合同。
2、涉及抵押、质押、担保的合同。
3、公司与关联人之间、公司内部的重要合同及各类协议。
4、可能对公司资产、负债、权益及经营成果产生重大影响的其他合同。
八、涉及目标公司的诉讼、争议及处罚：
1、已发生的诉讼、仲裁及行政处罚的相关资料。
2、所有正在进行中的诉讼及未执行完毕的判决（或裁决）相关文件，如裁判书、执行裁定等。
3、有关行政处罚的文件资料，如行政处罚决定书、行政复议决定书等。
4、可能引起诉讼和争议的事项资料。
5、是否存在因诉讼、仲裁或行政处罚导致财产被机关查封、冻结、扣押的情况。
九、目标公司的保险及环境保护：
1、是否办理保险及各项投保资料、缴费凭证。
2、建设项目的环境影响评估报告及其批复（如适用）。
3、与环境污染有关的重大事故情况及环保处罚或费用的详细资料。
十、其他与并购企业相关且在并购前需要调查事项：
xx
尽职调查报告 6
本次针对XXXXX有限公司（“XXX”）的律师尽职调查，是由本事务所依据XXXX股份有限公司（“XX”）的委托，基于20xx年1月15日XX和XXX股东签订的《股权转让意向书》第十及第十一条的安排，在本所尽职调查律师提交给XXX的尽职调查清单中所列的问题基础上进行的。
简称与定义
在本报告中，除非上下文另有说明，下列简称和术语具有以下含义（为方便阅读，按拼音字母顺序排列）：
1、“本报告”指由XXX（XXX）事务所于20xx年5月20日出具的关于XXXXX有限公司的律师尽职调查报告；
2、“本所”和“本所律师”指XXX事务所及参与本次法律尽职调查的律师；
3、“工商登记资料”指登记于XXX市工商行政管理局关于XXX的相关资料；
4、“XXX”指XXXXX有限公司，一家在XXX省XXX市工商行政管理局登记成立的公司，注册号为0005112038 113。
本报告中使用的简称、定义、目录及各部分标题仅供查阅便利；除非上下文另有说明，所有关于参见某部分的提示均指本报告的某一部分。
方法与限制
本次尽职调查所采用的基本方法包括：
审阅文件、资料与信息；
与XXX相关公司人员进行会面和交流；
向XXX进行询证；
实地考察；
参阅其他中介机构尽职调查小组的信息。
本报告基于以下假设：1、所有XXX提交给我们的文件均为真实，所有提交文件的复印件与原件一致；2、所有文件均由相关当事方合法授权、签署和递交；3、所有文件上的签字、印章均真实；4、XXX对我们作出的所有有关事实的阐述、声明和保证（无论书面或口头）均真实、准确和可靠；5、若文件中明确表示受中国法律以外的其他法律管辖，则该文件在所述法律下有效并受约束；6、涉及法律问题的事实、信息和数据截至20xx年5月11日由XXX提供，所有信息受限于前述规定有效；我们将在尽职调查后，依照本所与贵司签署的委托合同的约定，依据实际情况跟踪核实某些事项，但不保证在尽职调查后某些情况不会发生变化。
本报告的法律意见与建议依据截至报告日所适用的中国法律做出。
本报告的结构
本报告分为导言、正文和附件三个部分。导言部分主要介绍尽职调查的范围与目的、简称与定义、调查的方法及关键问题摘要；在主体部分，我们将就十个方面的具体问题逐项进行评论与分析，并给出法律意见；附件包括本报告所依据的由XXX提供的资料及文本。
正文
一、XXX的设立与存续
1.1 XXX的设立
1.1.1 XXX设立时的股权结构
XXX于1111年1月27日成立，注册资本为511万元人民币，各股东出资额及比例如下：
股东名称出资额出资形式出资比例
XXX市小头工业总公司150万实物和货币10%
XXX食品化工联合公司50万货币10%
合计511万111%
1.1.2 XXX设立时的验资
XXX成立时的出资由XXX市审计师事务所出具的X社验(11)字第11121号《企业开业登记注册资本验证报告书》进行验证。根据该报告，XXX市XX工业总公司以房屋设备作价350万元及111万元存款出资，XXX食品化工联合公司以50万元现金出资。
1.1.3 对XXX设立的法律评价
经本所律师审查，XXX设立的资格、条件及方式均符合当时的法律、法规和规范性文件的规定。然而在设立程序方面，根据《公司法》规定，股东以实物出资时必须进行评估作价，目前本所律师尚未取得XXX提供的相关评估文件，因此无法判断XXX设立程序的完全合法性或是否存在瑕疵。
1.2 XXX的股权演变
1.2.1 1111年股权转让
(1)转让过程
1111年5月21日，XXX通过股东会决议同意XXX市XX工业总公司将其持有的10%股权中的11%以000万转让给先生，11%以70万转让给先生，10%以50万转让给男士；原持有10%出资额的XXX食品化工联合公司由钱连兴先生重新出资持有。
1111年5月11日，上述转让方和受让方分别签署了《股东出资转让协议书》。1111年8月1日，XXX会计师事务所为XXX的股权转让及股东出资进行了审验，并出具了X会验(11)231号《验资报告》，验证截至1111年8月1日止，XXX的注册资本为511万元人民币。1111年7月21日，上述股东变更在XXX市村X区工商局办理了变更登记手续。
(2)股权转让后XXX的股权结构
股东名称出资额(万元)所占比例
XXX 000 11%
XXX 70 11%
XXX 50 10%
XXX 50 10%
合计511 111%
(3)本次股权转让的法律评价
本所律师认为，本次股权转让经过股东会通过，转让双方签订了股权转让协议，股权转让款的支付和股东出资经过会计师事务所的验证；股权转让后，XXX修改了公司章程，股东变更也在当地工商行政管理部门进行了登记，因此本次股权转让合法有效。
根据1111年8月1日XXX会计师事务所出具的X会验(11)231号《验资报告》，在XXX设立后，曾出现股东XXX食品化工联合公司于1111年全额抽回其出资的50万元的情况；在本次股权转让中，受让方XXX已将其50万元转让款作为出资汇入XXX，替代原股东XXX食品化工联合公司在XXX的50万元出资。
1.2.2 2110年股权转让
(1)经XXX于2110年1月2日股东会决议同意，XXX的股东XXX先生将其持有的11%股权、XXX男士将其持有的10%股权及XXX先生将其持有的10%股权全部转让给XXX大头纺织有限公司。
2110年1月2日，上述股东变更已在XXX市工商行政管理局村X区分局完成变更登记。
(2)本次股权转让之后，XXX的股权结构为：股东名称出资额(万元)所占比例XXX 000 11%XXX大头纺织有限公司170 31%合计511 111%
(3)本次股东变更的法律评价
本次股权转让行为符合当时法律、法规和规范性文件的规定，并已履行了必要的法律手续。
1.2.3 XXX现有股东的基本情况
XXX现有股东为以下1名自然人和1位企业法人：
股东名称出资额(万元)所占比例
XXX 000 11%
XXX大头纺织有限公司170 31%
合计511 111%
尽职调查报告 7
一、 概况
尽职调查报告的历史背景简述（包括报告起源、发展历程，关键参与方，相关法律法规的演变等）。
报告的主要内容及目标，涉及的行业和领域，相关的评估标准和资质等。
目前市场上尽职调查报告的主要数据和趋势。
二、 基本素质
结论性评价【对尽职调查报告整体质量和可信度的分析判断】。
关键参与方（如审计师、法律顾问等）的变动情况；现有参与方的专业能力、行业影响力，以及他们在资金、业务、技术和管理支持方面的能力。
尽职调查报告在整个市场体系中的地位，相关的关联交易及其对报告质量的影响。
尽职调查的内部流程及其合理性；参与方的管理架构及对外合作情况（相关性、控制力等）。
人员素质。参与尽职调查的专业人士的能力【以其是否满足行业标准为判断依据】；团队整体素质【以能否适应复杂项目管理和多方协调为判断标准】。
主要内部控制制度的建设及执行情况【重点关注数据管理、风险评估、决策流程、合规审查等方面】。
（一） 经营环境
结论性评价意见。
政策环境（宏观政策、行业政策）：新的法律法规、监管标准、市场准入政策等【重点关注近期政策变化对尽职调查实践的影响】。
竞争环境（行业）：相关行业的基本数据与变化趋势，竞争格局及主要竞争者的简要分析【重点强调与尽职调查流程的相关性】。
（二） 经营状况
结论性评价意见。
介绍尽职调查的基本流程（背景调查、财务审计、法律审查、市场评估等）。
尽职调查的竞争能力和优势。
报告的稳定性（流程的成熟度、参与方的稳定性等）。
行业的成长性（市场需求增长、参与方数量变化等）。
尽职调查面临的主要风险等。
（投融资分析）
融资分析：当前融资渠道的现状、融资成本、未来的资金需求，参与方的融资计划及其可行性评估。
投资分析：针对尽职调查项目的投资收益预期及潜在风险。
（三）发展前景
尽职调查行业的发展策略、潜力和参与方的支持。
近期市场和行业动态变化趋势。
结合行业动向、特征以及尽职调查的未来计划、发展方向与远景规划进行前景分析。
1 财务结构
结论性评价意见【财务结构的合理性，数据质量，风险程度及其保障能力】。
总资本与总资产的结构分析：资金实力与风险负担的合理区分，资本的流动性形态，资本结构与资产结构的协调性【资产负债率，权益比率】。
负债结构分析：负债的期限安排及合理性；剩余负债的管理弹性，短期债务与长期融资的配比分析【净资产与短期负债比率】。
资产结构分析：对尽职调查资产数据进行深入分析，主要资产的质量状况（如应收账款的回收期、固定资产的投资效益、流动资产的转化率等），并对整体资产质量做出评估【固定资产净值率】。
2 偿债能力
结论性评价意见【企业在财务流动性、现金流量的健康程度及其对短期偿债能力的保障程度】。
流动性分析：结合负债及资产的合理性，重点分析流动资产的变现能力及现金储备的充足性【流动比率，速动比率，现金流量比率】。
现金流分析：结合经营状况，分析现金的获取与使用情况，以及其财务稳定性【经营现金净流入与流动负债比率】。
付息的保障分析：盈利对债务利息的支持能力及潜在财务风险【利息保障倍数】。
3 经营能力及效益
结论性评价意见【尽职调查行业的成长性、效率和效益水平】。
经营质量与效率：尽职调查完成的及时性与质量，信息回收及报告的透明度【报告及时性，客户满意度】。
经营效益：通过分析报告的利润来源、成本结构及其变化趋势，判断行业盈利能力【毛利率，营业利润率】。
资产收益水平：结合财务结构与市场反馈分析，评估行业的整体收益水平【净资产收益率，总资产回报率】。
三、 资金用途及方案简介
（一）融资资金用途
（二）租赁方案简介
涉及的融资额、期限、利率、支付方式及相关条款等。