我们揭示了企业在资金流动、成本控制及营收增长方面的真实面貌。通过对财务数据的细致分析与比对，发现关键的财务指标不仅反映了内部管理的有效性，也为未来的战略决策提供了有力支持。调研结果显示，财务透明度的提高与业务拓展之间存在显著关联，企业在市场竞争中的立足点愈发明显。
财务调查报告 1
一、财务调研的目的与意义
(一)目的与意义
本次财务调研旨在将学习到的财务管理知识应用于实践，提升我的实际操作能力，以便解决财务工作中碰到的问题，成为一名符合企业需求的财务后备人才。同时也为今后的职业生涯积累宝贵的经验。
财务专业不仅需要掌握扎实的理论知识，更需具备真实的实务操作能力。我选择在20xx年xx月17日至20xx年2月17日期间，前往一家财务顾问公司进行深入实习，调查其财务管理和会计实施情况。
(二)公司概况
财务顾问有限公司隶属于盛华投资集团，成立于1990年，总部位于上海浦东新区，致力于为各行业提供专业的财务咨询与管理服务。公司办公环境优雅，交通便利，员工人数约在300人左右，设有多个职能部门，如人力资源、市场营销和财务部等。财务部主要由6人组成，包括财务经理、会计主管和出纳，职能分工明确，责任划分合理。每位财务人员均具有相应的资格证书和职称，确保了财务工作的规范性和专业性。财务报告与审计均需要经过总监的审核，形成了较为完善的内部控制体系。
二、调研内容与过程
本次财务调研主要围绕公司财务人员配置、预算管理、账册设置等方面展开。
1. 财务岗位设置，查看公司是否有专职会计、出纳和财务主管等职位。
2. 检查财务人员是否具备财政部门的要求，持有必要的从业资格证书，特别是会计主管是否拥有注册会计师职称及相关的工作经验。
3. 审核账册设置情况，包括总账、明细账、报表、银行日记账和现金日记账等，确保账册完整性和及时性，做到账账相符、账实相符。
4. 评估企业内部的财务制度是否健全。
为此，我进行了为期20周的实习，具体经历如下：
第一周，初步了解财务部的运作，协助会计处理开票和存档的日常事务。刚开始接触时感到有些繁琐，但随后逐渐适应。
第二周，深入了解公司财务状况及其各部门的运作流程。
第三周，学习了关于企业的注册资金变更及其所需的相关手续。
第四周，掌握了财务管理软件的基本操作，尤其是公司自开发的管理系统。
第五至第七周，跟随出纳学习支票的正确使用及现金提取流程，还学习了如何与银行建立良好的关系，以便高效办理相关业务。
第八至第十周，学习如何进行日常账务处理，包括银行存款日记账和现金日记账的管理。
第十一至第十五周，逐步参与到账务核算和报表制作的工作中，了解应收账款和社保的计算方法。
第十六至第二十周，整理年终财务报告，了解公司主要税种的计算方法，并学习会计凭证的处理与装订。
1. 会计核算必须以真实的经济业务为依据，确保每一笔交易都有合法合规的凭证支持，以达到账实相符的要求。
2. 财务监督应包括内部、社会和国家多方面的监督体系，确保每一笔账务都受到严格的管理与审核。
3. 明确各岗位的职责，确保财务信息的准确性和及时性。
4. 深入理解出纳与会计工作间的协作关系，提升整体工作效率。
三、调研结果
通过这段时间的实习，我发现公司在财务管理方面的体系是相对完善的，各个岗位人员的配置合理，具备相应的专业资格，账册设置符合要求，记账及时，内部控制制度健全，没有违反财务规范的行为。
(一)岗位设置及职权分配合理，形成了良好的财务管理氛围。
(二)对现金及银行存款的管理严格遵循国家的规定，确保了资金的安全与透明。
(三)票据管理符合相关法律法规，确保了票据使用的合规性。
(四)公司在支出管理上建立了严格的审批流程，有效防范了不合理支出的发生。
四、改进建议
(一)建议公司进一步完善财务制度，适应行业的变化，提高工作效率。
(二)在实际操作中应注重权责发生制原则的实施，做到合理合规。
(三)定期开展财务管理培训，提高财务人员的专业水平。
(四)加强对原始凭证的审核与管理，确保凭证的真实性与完整性。
(五)随着技术的发展，及时引入新工具，确保财务管理的现代化与高效化。
希望这次实习经验能为我今后的职业发展打下坚实的基础，同时也为公司提出了些许的改进建议，以促进其不断进步与发展。
财务调查报告 2
一、科研事业单位在进行财务调研报告时遇到的问题
1、管理层对财务调研报告的重要性认识不足。科研事业单位通常依靠国家财政资金进行支持，其运营模式与完全自负盈亏的商业公司有所不同，所以管理者在投资或决策时承受的风险相对较小。这使得他们在财务调研报告上缺乏重视，往往没有给予这项工作应有的关注。
2、财务人员对宏观经济环境和科研政策导向的理解不够深入，难以做出准确评价。随着国家经济形势的变化，科研方向也会随之调整。财务人员如果没有充分了解相关的政策导向，就难以将单位的财务状况与国家宏观经济的趋势结合起来。在这样的情况下，财务调研报告往往只是对数据的简单整理，无法得出有价值的结论，自然也不能为单位的决策提供有效依据。
3、财务人员在撰写调研报告时未能考虑到阅读对象的具体需求，导致信息传递不畅。由于缺乏对不同阅读对象的识别，财务调研报告往往包含大量冗余信息，而关键性的信息却不足。这不仅耗费了财务人员的时间和精力，也难以达到有效服务的目的。
4、报告内容过于技术化，难以为非专业人士所理解。财务分析通常涉及大量的数据和专业术语，只有具备相当财务知识的人才能理解这些内容。这种过于专业化的写作风格，使得普通读者难以把握报告所传递的价值和意义。调研报告应当考虑到其受众的背景，使用更通俗易懂的语言，以提高其可读性和实用性。
5、财务调研报告缺乏重点，信息内容分散。有些财务人员在进行调研时，试图覆盖太多方面，导致报告冗长且缺乏重点。信息过于繁杂使得读者难以识别最重要的问题，这不仅降低了报告的实用性，也影响了问题的深入分析及解决方案的提出。
二、科研事业单位应如何撰写财务调研报告
1、建立定期的财务调研机制，明确参与人员。管理层应当认识到财务调研的重要性，并指定专门人员负责此项工作。调研工作可以按月或季度进行，也可以根据实际问题进行专项分析。不同的目标读者可以需要不同重点的报告，管理层的报告可以比较全面，而针对科研部门的报告应聚焦于该部门的具体情况。
2、财务人员需要深入到科研和生产一线，收集必要的基础数据。管理者应鼓励财务人员走出办公室，去了解科研和生产的实际情况，参加相关的实验和工作。通过这样的了解，财务人员可以将单位的实际情况与国家政策相结合，从而在财务调研中更准确地解读数据背后的真实情况。
3、选择合适的财务分析方法。财务分析常用的方法有比率分析、比较分析、趋势分析和因素分析等。然而，由于科研事业单位在同行业之间的数据比较受到限制，因此需要根据实际情况灵活选择和组合分析方法，制定适合本单位的方式。
4、明确财务调研的重点内容。科研事业单位与普通企业有所不同，需关注的指标不仅包括流动比率、资产负债率等，还要对科研资产、科研生产的盈利能力和财政资金使用情况等进行具体分析。
5、根据读者的需求，撰写清晰的财务调研报告。撰写调研报告时，语言要尽量简洁明了，避免过于专业化的术语。抓住领导者关注的主要问题，简要概述单位整体情况，深入分析重点问题，提出切实可行的解决方案，使报告更加实用易懂。
三、科研事业单位在撰写财务调研报告时需关注的事项
在进行财务调研过程中，需遵循成本效益原则与重要性原则。财务调研的成本应低于其产生的效益，避免不必要的开支。应关注对单位管理具有重大影响的问题，财务人员在分析时也应谨慎行事，不能草率得出结论，以免误导领导层的决策，影响单位的长远发展。
财务调查报告 3
一、调查背景
随着全球经济形势的变化，20xx年下半年，国内市场的机械制造需求出现了明显的下滑，许多企业的生产经营面临诸多挑战，经济效益也随之下降。某民营机械厂长期以来采用粗放型的财务管理方式，经济压力加大后，财务管理中的诸多问题被暴露出来。
二、企业基本情况
该机械厂成立于20xx年，现有员工43人。厂负责人在机械制造领域具有一定的专业技能，但作为一家家族企业，财务管理方面存在明显的混乱现象。
三、当前财务管理中存在的主要问题
1、预算管理缺失
财务预算是企业发展规划的重要组成部分，它为经济活动提供了基础和依据，然而在调研中发现，该企业的预算内容不够详尽，无法全面反映企业工作重点和发展方向，同时在资金的使用上缺乏约束，预算执行不严格。
2、资产管理不善
调查显示，该企业对于资金使用的效益认识不足，对资产的管理和核算也缺乏重视，固定资产和低值易耗品的核算不符合标准，造成了资产管理上的混乱。
3、内部控制制度不完善
（1）岗位职责不清，记账、保管及决策人员往往未能有效分离，出现了出纳兼复核、采购兼保管等现象；（2）重大决策的执行缺乏有效的监督；（3）内部控制的执行力度不足，虽然该企业有内部控制制度，但存在形同虚设的现象。
4、营运资金的不稳定
该企业缺乏长期和短期的资金使用计划，现金流量管理意识薄弱，销售重于财务管理的现象比较明显。特别是在经济景气时期，盲目扩张生产规模，财务管理上的问题被掩盖。当外部环境变化或成本上升时，企业的现金流严重恶化，财务风险显著增加。
5、成本管理严重薄弱
由于管理人员的专业知识不足，难以厘清企业生产过程中的盈亏平衡点，导致成本控制方面缺乏经验与措施。在成本核算上，往往将多种产品的成本汇总，导致管理层无法清楚了解各产品的盈利情况，这对产品结构的优化与调整造成不利影响。
该企业的家族式管理在初创阶段曾起到积极作用，但随着企业的发展，创始人与其他股东在经营方向上存在较大分歧，导致管理层之间的矛盾和风险逐渐显露，影响了企业的持续发展。
四、风险控制的基本方法
(一)狭义理解，财务风险主要是指企业因融资而引发的风险，这种观点认为，企业没有负债则无财务风险；
(二)广义的财务风险是指在企业的财务活动中，由于各种不确定因素造成的财务收益与预期收益之间的差异。这种角度强调财务风险的动态性，包括资金流动性下降、经营资金不够、资产负债率过高等情况，容易导致企业陷入财务困境。
企业在运营过程中难免会面临财务风险，涵盖财务决策、信用、投资、筹资等多个领域。民营中小企业普遍面临财务状况差的问题，债务负担重、不良资产比例高，经营效益不理想。对此，企业应采取有效措施，以降低财务风险。
1、提升管理水平
首先要清楚，资金管理是各部门共同的职责，不仅仅是财务部门的工作。要增强资金的使用效率，合理规划资金流动，并根据企业特点选择合适的融资方式。
2、提高管理素质
应加强对财务人员的职业道德和纪律教育，务必提高其监督意识。随着会计核算方法的不断更新，需注重财务人员的专业技能提升，将先进的管理理念引入企业的财务管理中。
3、加强现金管理
现金是企业流动性最强的资产，需特别关注对现金流量的管理。建立合适的内控措施，确保现金的收支、转账等环节得到严格监控。
四、对策和建议
1、实现财务制度的规范化管理
企业财务部门应根据现行法律法规，结合实际情况，建立健全内部控制制度，从而确保财务管理与企业生产、市场发展同步推进。
财务部门要认真制定和执行财务预算，构建财务责任指标体系，定期检查和考核，确保预算执行到位。
2、建立科学的成本管理机制
运用科学的分析方法，合理测定销售量、销售价格和存货水平，寻找降低成本的途径。对主要产品进行详细的成本核算，并针对影响效益的问题提出改善建议。
3、提升资金使用效益
在项目投资中，务必仔细分析和比较投资回报率，合理安排资金筹集方式，避免盲目举债导致的财务风险，确保企业的可持续发展。
财务调查报告 4
在当前医疗行业投资热潮的背景下，医疗机构，尤其是医院，成为了资本的热门选择。除了医疗体制改革政策的推动外，许多首次投资医疗行业的投资者也基于“易于理解”的逻辑。然而，在这一“易于理解”的逻辑下，由于医院的特殊性质，投资者在探索医院投资过程中，也面临着许多潜在的“陷阱”。
1、 财务调研报告关注的几个重点问题
1.1 医院的类型
按专业性质，可以分为综合医院、专科医院（如口腔、肿瘤、妇科等）、教学医院和诊所；
按所有制形式，可以划分为国有医院、集体医院、民营医院、外资医院、混合所有制医院；
依据主管部门，医院可以分为公立医院和非公立医院（虽然国有企事业单位下属的医院是否应为公立医院仍有争议，作者认为它们不应被归类为公立医院，因为公立医院的主要特征是纳入财政预算管理）；
根据经营目的，可以分为非营利性医院和营利性医院。（值得注意的是，医院的经营目的由卫生行政主管部门确认）。
1.2 财务调研的一般思路
医院财务调研遵循项目财务调研的基本逻辑，但由于医疗行业受政策法规的严格监管，财务调研人员需了解与医院经营、管理、财务及税务相关的法律法规，以及它们在财务中的体现。
通常，医院投资的财务调研逻辑如下：
1）了解医院的基本情况、业务运营及内部管理状况。基本情况包括专业性质、所有制、经营目的、管理层及股权结构、基本运营数据等；业务情况主要涉及医疗服务流程（门诊/住院）、设备采购流程、支付结算流程等；内部管理包含会计准则的执行、现金使用规定、药品采购管理等。
2）在掌握医院基本情况的基础上，识别潜在的风险点。可以借助“舞弊三角理论”（压力、机会、自我合理化）进行分析。例如，对于设置了对赌条款的管理层，可能存在业绩压力；对于缺乏必要管理制度和电子化系统的医院，舞弊机会可能增大；对于薪酬水平低于行业标准的医院，可能出现收受红包或统方现象。通过获取医院的经营和财务数据，计算关键指标，与已知案例或公开数据进行对比，异常数据应重点关注。
3）基于识别的风险点，采用多种方法进行验证和澄清。可以通过现场观察、访谈、暗访、计算分析等方式进行。需注意调研的随机性和突发性，且要反复交叉验证账面数据与访谈结果的相符程度。
1.3 财务调研的共性与个性
医院财务调研具有自身的内在逻辑，但对于非专业人士而言，了解医院状况和判断风险并不容易。基于以往的项目经验，作者提炼出财务调研中需关注的若干关键问题供参考。
将以营利性与非营利性医院的划分为切入点，从财务调研的“共性”与“差异”两个方面探讨医院投资的相关事项。
2、 财务调研报告的共性关注点
首先来看营利性与非营利性医院在财务调研时需要关注的共性问题，主要包括：现金管理、收入确认的真实性和完整性、财务指标的合理性及职工薪酬的管理。
2.1 现金管理
由于医疗服务的特殊性，现金收入占医院总收入的主要部分，其小额高频的特点使日常现金控制变得复杂。常见的与现金管理相关的问题包括：现金截留、账外资金、私用现金等。
在进行财务调研时，一方面需获取医院的《收费管理制度》、《现金管理制度》等，了解医院挂号、结算、收费及入账的流程，并有针对性地抽取关键环节的单据以验证管理制度的执行情况；另一方面，对于仍采用手工账或管理系统存在明显缺陷的医院，应特别关注。这可以通过现场观察、隐性访查等方式进行验证。
2.2 收入确认的完整性
收入确认的完整性是指财务调研人员需确认已发生的交易是否被恰当记录。医院的收入中，现金收入占比往往超过90%，且交易频繁，金额较小，使得确认收入的完整性变得困难。为此，作者提供了一个医院收入完整性核查的思路。
了解医院确认收入的流程：
病人在挂号处登记，信息录入ERP系统；
病人在收费处结算，结算结果录入ERP系统；
收费处生成结算凭证并提交财务；
财务依据结算单确认收入；
几个工作日后，POS机/第三方支付到账；
财务核对银行到账金额与日记账余额。
在了解了收入确认的一般流程后，可以采取穿行测试和银行日记账与收入明细核对两种方式来核实收入完整性。该方法适用于现金收入占比较高的医院，若在其他投资中使用则可能出现问题。
2.3 主要财务指标的合理性
此处的财务指标并非大家熟悉的流动比率、应收账款周转率等，而应针对医院特性设置。对于综合医院，可考虑以下指标：
运营效率指标：财政补助收入比、床位使用率等；
科研能力指标：医师人均科研支出等；
控费类指标：药占比、门诊费用等。
对于专科医院，应根据具体情况设定更具针对性的财务指标。
2.4 职工薪酬的管理
职工薪酬是营利性与非营利性医院调研的重点。非营利性医院需遵循相关规定，确保薪酬支出合理；营利性医院则应关注薪酬水平、社保及公积金的缴纳情况，以及是否存在以费用取代工资的现象。
2.5 费用的合理性
医院费用的核算需保持规范，需关注各类费用的合理分类及高额报销是否合规。尽调人员应核实费用的构成及是否存在异常支出，以确保医院财务的真实和合理。
2.6 其他
根据实际情况，可选择性地对其他应收账款、存货、固定资产等项目进行核查。
3、 营利与非营利医院的财务调研差异
接下来分析营利与非营利医院在财务调研中存在的关注差异。
3.1 会计制度的不同
非营利医院适用的《医院会计制度》与营利医院的《企业会计准则》存在差异。在对非营利医院进行财务调研之前，应详细了解两者的异同。
3.2 税务处理的不同
营利与非营利医院在税收政策方面的执行有很大的差异，尤其是在营业税和所得税的减免上。在财务调研中需仔细核查相关税务处理情况。
3.3 利润分配的差异
非营利性医院的资金分配需遵循法律规定，尽调人员需注意支出是否与日常经营活动相关，避免存在利益输送的可能。
4、 非营利医院改制项目的财务调研
非营利医院的改制项目备受关注，涉及的主要路径包括混合所有制改革和从非营利转向营利医院。在进行财务调研时，需关注医院产权的清晰性及相关资产的评估是否公允。
财务调查报告 5
一、公司整体状况
本公司经营图书出版与发行，拥有员工约25人，注册资本110万元，属于小型纳税人，年销售额在1000万元左右。公司的部门架构如下图所示。
各部门的主要职责如下：总经理负责整体管理和决策；销售部门负责客户的外联及账款的管理，代理商是公司的合作伙伴；仓储部门负责图书的存储和配送；财务部专注于资金的进出；编审部则主要负责与编稿人员的联系、稿件审核和部分排版工作。
本公司作为图书出版机构，运作流程为公司向出版社购买版权，招聘教师作为编稿人员，由公司内部员工进行审核，再经过打版和晒版，最后交由印刷公司进行印刷，印刷用纸由我方提供，印刷完成后图书由公司仓储管理，销售部门则负责销售，仓库根据订单进行发货。
二、各部门运作状况
在财务管理方面，公司并未设立专门的财务部门或内部核算人员，出纳负责现金及银行收支管理。公司缺乏完善的财务管理制度，付款通常由总经理口头批准，缺乏必要的书面文件支持，财务记录不规范，资金收支情况不明确，管理混乱。公司主要的成本费用包括纸张、印刷费、稿酬、工资、打版与晒版费、场地租金、水电费及办公费等。
仓储管理方面，公司设有专门的仓库和仓储管理人员，图书通过逐年建立的管理软件进行分类管理，使用简单的图书管理系统来处理销售发货和客户对账。仓库根据销售部门制作的出库单进行发货，并反馈结果，负责版权录入、入库单据处理及部分物流费用，同时处理客户的退换货。仓库将于每学期结账，库存与实际情况基本一致。
销售环节方面，公司的产品销售主要通过图书展销会签约，与代理商达成协议，业务部负责客户联系，并根据客户需求在图书管理软件中记录批销单，跟联系货运公司，确认仓储发货后客户的到货情况。代理商需交付一定的代理金，公司根据图书定价的折扣金额进行发货，货款采取先发货后结算的方式，收款分期进行，除退换货外，基本上能在学期内回笼。货款以现金或托运代收形式支付，销售图书一般不开发票，开发票需额外加税。自09年以来，随着业务量逐年递增，公司应收账款开始出现坏账和呆滞现象。
编审环节主要负责与编稿老师的联系，收集稿件并进行校对，确定稿件的质量等级，并处理部分稿件的排版，联系相关出片和晒版程序。编审部还负责核定并支付编稿教师的稿酬、编辑部门的工资及打版等费用。稿酬支付方式为签订合同后，图书出版后支付，编辑部员工工资则为基本工资加计件。编审部具备相应的成文制度，并能有效执行。
税务方面，公司配备专人负责代理记账和报税，征税方式为核定征收。
三、公司各部门当前存在的问题
财务管理方面，公司缺乏系统的财务管理制度，财务收支往往随意，缺乏规范的财务审批文件，资金流向难以追溯；各部门几乎独立负责各自的财务收支，缺乏系统整合，收入与支出信息不对称，导致经营成本与利润情况不清晰。而且，由于财务信息记录不及时，资金支付也缺乏规划，进而影响相关部门的正常运作。
仓储管理环节中，实际库存与财务软件数据难以完全对应，库存管理不够持续，主要是客户退回的图书难以及时归入库中，且软件功能无法实现图书的科学分类；目前图书入库是按定价录入系统，真实成本较难反映在财务账中，销售成本与利润容易失真；另外，由于软件与会计技能的限制，图书制作成本分配不合理，长期滞压的图书处理缺乏完整审批程序，统计与系统操作不便。
销售环节方面，自09年以来，营收账款出现呆滞现象，须强化客户和应收账款管理；销售环节的复杂性尤其体现在客户退换货上，相关流程干扰仓库的物流管理，无法及时掌握仓库的具体库存情况。
编审环节中，作为公司产品生产的核心部分，编辑部面临需大量资金支付的挑战，若公司资金管理流程不顺畅，将影响老师稿酬及打版费的按时支付，从而制约后续业务的开展；综合性费用多由编审部支出，因此徐部长希望建立财务监督机制，确保资金支付的审批与透明，亦希望可以对稿件质量进行监督。
四、财务管理策划的重点与难点
公司管理层对财务管理非常重视，希望建立一整套系统的财务管理方案，以规范记账、核算公司整体财务状况；发现企业经营者希望对供应商和客户的账项进行系统管理，明确每个客户的投入与收获，以实现账目清晰和盈亏明了。然而，目前缺乏系统的财务管理制度，管理随意性较大，支付流程缺乏规范，资金去向难以追踪；仓储管理中如何确认入库成本及保持库存的连续性也是一大挑战；调研还显示，各部门希望建立财务监督审批机制，推动财务管理透明化，明确职责与权限。
针对公司当前财务管理现状，可从以下几个方面着手，增强财务管理工作：
1. 构建系统的资金管理方案，完善资金管理和审批制度。
2. 制定系统的费用报销制度，合理控制费用发生。
3. 制定客户应收账款控制机制，防范坏账风险。
4. 实施供应商账务管理方案，合理安排资金支付计划，推动业务发展。
5. 建立仓库图书成本分配机制，完善库存管理制度，确保库存数据的准确性，并妥善处理积压图书。
6. 建立内部控制与监督机制，实现财务管理的透明化，明确权责分工。
财务调查报告 6
财务调研报告是学生从课堂学习走向实际工作的重要一步，也是学生认识企业、观察运作和掌握市场动态的必经之路。通过这一过程，学生能够增强自己的专业技能，提升工作的适应能力。我积极联系了几家企业，最终选择了在石家庄的华夏电器有限公司进行财务方面的调研。
一、 公司概况
通过与公司管理层的交流，我对华夏电器有限公司的基本情况有了全面的了解。该公司成立于20xx年，位于石家庄市南部，占地面积15000平方米，注册资本500万元，法人代表李伟。华夏电器主要产品包括电热水器、微波炉等家电产品，产品种类超过800种，是河北省知名的家电制造企业。公司致力于技术创新和市场拓展，产品远销国内外，主要客户包括东南亚和北美地区，取得了良好的市场表现。
二、 具体情况
在深入调研中，我发现家电行业的市场需求正经历着从功能型向智能型的转变。企业需要准确把握市场趋势，才能确保不被竞争者所超越。华夏电器在产品开发上注重创新，紧跟消费者的需求，以提高市场竞争力。
我认真学习了公司的日常财务管理流程，亲自协助出纳员处理一些实际事务，了解如何编制会计凭证、登记账本、审核发票，月底如何进行银行对账等。这些经验让我对财务报表的编制和财务分析有了更深刻的理解。尽管公司在物价上涨的压力下经营面临挑战，但它仍然保持了良好的社会效益，员工人数超过400人，每月工资总支出达35万元。公司能够保持稳健发展的原因主要体现在以下几个方面。
1. 技术创新。公司在20xx年引入了多名行业专家，组建了技术团队，经过一年的努力，成功推出数十款新产品，市场反馈良好，利润也随之增长。根据利润表显示，20xx年底实现利润额达900000元，比去年增加了250000元，增长幅度达38%。
2. 开拓新市场。通过不断寻找合作机会，20xx年公司成功开拓了欧美市场，与多个客户建立了稳定的合作关系，确保了销售款项的及时回笼，极大地缓解了公司的流动资金压力。
3. 严格控制费用支出。公司在各个业务部门都制定了详细的预算，并鼓励节约，20xx年生产费用控制在9000000元以内，实现了比上年减少600000元的良好效果，确保了公司经营的健康性。我在此过程中也学习到公司的财务管理制度和岗位职责。出纳的主要职责包括管理现金、票据及银行存款，建立完善的日记账，并协助会计处理各种财务事项。主管财务经理则负责定期核算公司财务状况，编制并审核各类财务报表，确保及时提供准确的财务信息。
三、 公司在财务管理方面的主要成果及经验
（一）从会计基础工作入手。保证会计核算、会计监督等工作走向规范化、制度化，并统一制定会计凭证和票据的管理。
（二）建立了详尽的成本费用分类目录。自公司成立以来的六年间，积极应对人员流动及技术变更的问题，确保生产顺利进行。
（三）完善会计报表的编制与管理。编制的财务报表既满足管理需求，又能为公司的战略决策提供有力支持。
（四）推行财务预算制度，提高资金使用效率。各部门通过预算管理有效控制费用开支，为公司创造了良好的经济效益。
四、 对公司财务管理方面的不足及建议
（一）内部管理报告的内容存在不完善之处，部分详细信息缺失。
（二）在生产费用上，成本核算尚需加强，尤其是消费环节。
（三）资金管理体系有待进一步优化，需加速回笼和支出管理。
（四）电算化管理需要进一步提升，以提高整体工作效率。
五、 对公司财务管理提出建议：
（一）财务人员应综合运用口头、书面及电子形式提交财务报告，确保管理层获取全面的信息，并据此做出相应决策。
（二）加强资金管理，确保资金的有效运作，及时处理外债问题。
（三）鼓励全员关注成本管理，制定奖励机制，严格控制各环节的费用支出。
（四）充分利用信息管理系统，实现各项业务的整合管理，提高公司整体运行效率。
六、 通过财务调研的收获和体会
在华夏电器有限公司的调研经历让我深刻意识到理论与实践之间的差距。在此过程中，我不断提问，虚心请教，学会了许多书本上无法获得的实务经验。我不仅了解了财务工作的基本流程，也锻炼了与各层领导沟通的能力，更加深刻地体会到进入社会的挑战与机遇。这次调研让我坚定了通过实践不断提升自我的决心与信心，以更好地服务于未来的工作和社会。
财务调查报告 7
一、财务调研报告概述
根据相关统计，高端财务职位与一般会计职务的职业前景差异巨大。国际化的高级管理会计岗位年薪可达80万元，但普通会计的岗位却供过于求，求职者面临挑战。数据显示，在全国范围内，财务总监的平均年薪为25万元，财务经理的年薪约为77300元，财务主管的年薪为41293元，而一般财务人员的年薪则为27005元。
二、财务岗位薪酬的地区差异
在北京地区，财务总监的年薪为28万元，财务经理为114000元，财务主管为68900元，普通财务职员为44240元。从各类财务人员的年薪增幅来看，全国范围内，财务总监年薪增幅达13%，财务经理年薪增幅为9%，而普通财务人员的年薪增幅为7.3%。在北京，差异更加显著，财务总监年薪增长达到21%，财务经理增幅为16%，财务主管的年薪增幅为13.6%，而普通职员的增幅仅为5%。这表明，未来的人才市场上财务高管将成为企业争抢的焦点。中央财经大学会计学院副院长刘俊勇教授表示，未来十年内，管理会计领域前景广阔，预计将出现300万的人才缺口，而普通会计需求则可能减少三分之二。
三、财务岗位平均薪酬分析
20xx年财务会计人员的平均薪酬为100191元，较20xx年的80464元增长了24.52%，年增幅较去年有所上升（20xx年增幅为11.45%）。薪酬差距也有所扩大，从19倍增至23倍。调查显示，20xx年财会人员之间的收入差距继续加大。收入最高的5%人群，薪酬达493548元，较20xx年大幅增长了56.06%。而中位数薪酬为70000元，比20xx年增加了16.67%。相对而言，收入最低的5%人群薪酬为21199元，较去年也仅有约24.27%的增长。
四、会计岗位薪酬调查总结
根据调查数据，薪酬分布最集中在20xx——5000元/月，其中有70.26%的从业者在此范围内。其次是5000——10000元/月的区间，该区间内有20.80%的人群。从这一数据可以看出，尽管会计行业从业者数量众多，但大部分处于低级别的员工，高级别人才依然稀缺。
财务调查报告 8
财务调研报告
财务管理专业旨在培养掌握财务管理、金融、会计及法律等多领域知识的专业人才，这类人才需具备会计手工核算、会计信息系统运用、资金筹集、财务可行性分析、财务报表解读以及税务规划等多种能力。他们应具备卓越的财富管理技能，能够为企业和个人的财务决策提供有效的方向指导和实用方法，能够在各类工商企业、金融机构、事业单位以及政府部门从事财务和理财管理工作。
与会计相比，财务管理更加侧重于成本和资金的管理，以及财务分析等相关工作。
对于每一家公司来说，人员、资金与市场都是至关重要的因素。越来越多的企业愈发重视以财务控制为核心的管理模式，财务与投资、资本运作及金融市场之间更是紧密相连。这意味着财务类职业的未来发展前景广阔。
不过，我认为在这一专业领域，学历并不是唯一的重点，工作经验同样至关重要。财务职业具有“越老越吃香”的特点，刚毕业时可能薪资和职位都不具优势，但我们可以为未来的职业规划打下坚实的基础，争取成为CFO（首席财务官）。
财务管理是一个前景良好且职业路径明确的领域。据统计，财务管理专业毕业生的就业率为83.85%。他们的主要就业方向包括：方向一、外企或大型企业的高级财务职员；方向二、专业财务公司；方向三、银行、证券公司等金融机构；方向四、大学教师。
方向一：外企或大型企业的高级财务职员。
财务职能是一项专业性强且稳定的职业。如果选择财务作为职业发展方向，首选目标应为外企或大型企业的高级财务职员。
这些高管通常位于企业核心层，不仅需要了解企业的运营状况，还需对经营投资提供建设性意见。
在当今经济环境下，这类企业对高级财务人员的需求主要包括财务副总裁、财务总监、财务经理、高级财务分析师等职位。当然，申请者的要求相对较高，通常要求至少具备会计师资格，并拥有5年以上的大型企业财务管理经验。
方向二：专业财务公司。
会计师事务所是一个快速成长的地方，其培训、工作和管理机制能让从业者学习到丰富的专业知识和管理理念，审计经验也将为未来的财务管理提供独特的视角。
然而，在会计师事务所工作的压力和工作强度都很大。对于刚步入职场、希望在财务领域发展的年轻人来说，先在会计师事务所积累经验，再转向企业发展是明智的选择。
方向三：银行、证券公司等金融机构。
资本运作在企业运营和发展中越来越重要，具备良好的金融知识背景，进入银行、证券、风险投资和保险等行业，从事专业财务工作空间广阔。
例如，经验丰富的证券分析师薪资相当可观，而稀缺的保险精算师则被视为高收入职业。
方向四：大学教师。
随着中国经济的快速发展以及管理类专业逐渐火热，市场对于财务管理人才的需求持续上升。高等院校同样需要培养出大量财务管理领域的精英。
尽管财务专业相对容易就业，人才市场上并不缺乏基础财务人才。毕业后从事会计工作是保守且稳妥的职业道路。然而，目前市场上基础人才过剩，普通人才众多，优秀的财务人才依然紧缺。
这种现象导致了“低端泛滥，优秀稀缺”的局面，许多学生开始放弃会计职业。我认为如果想要顺利获得一份会计工作，即成为一名潜力优秀的财务人员，首先要在学校扎实基本功，其次多参与实习，最后有机会时再接受专业培训。
数据显示，财务管理专业毕业生的就业主要集中在以下五个方向：国有小型企业、民营大中型企业、外资小型企业、国有大中型企业、外资大中型企业。
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 行业或部门 国有企业 三资企业 其他事业单位 高等院校 政府机关 医疗卫生单位 科研设计单位 继续深造 其他 占比 17.77% 8.48% 0.10% 2.12% 0.86% 7.59% 0.19% 0.48% 6.78% 13.36%
财务调查报告 9
中小企业在国民经济中扮演着至关重要的角色，它们不仅推动着地方经济的发展，也对社会的稳定起着积极的促进作用。然而，许多企业往往只注重销量及市场份额，而忽视了财务管理这一核心元素，导致财务管理的作用未能得到应有的发挥。自改革开放以来，中小企业伴随着市场经济的逐渐确立而不断壮大，特别是在解决就业、增加国库收入、促进技术进步等方面，发挥着越来越显著的作用，成为经济增长的重要引擎。但这些企业也面临着许多内在的不足，尤其是在财务管理方面，仍存在很多问题，使其难以适应快速发展的市场经济。
假期期间，我选定威海市的xxxx企业作为调研对象，旨在调查该公司在财务管理方面存在的问题，寻找民营企业在此领域的共性，以便为改善其财务管理提供参考和启示。
一、公司概况
xxxx彩印公司成立于20xx年，位于威海文登市的边缘，交通便利，是文登市专业从事彩色广告装潢、商标和书刊印制的企业。自成立以来，公司在管理理念、市场意识及企业文化等方面不断创新，从无到有、迅速成长为印刷行业内的一匹黑马。公司现有高素质员工500余名，设有精品彩印中心、印后保障中心以及企业形象策划设计中心。公司还设立了综合管理部、财务部、质量部和市场销售部等多个职能部门。截止至20xx年6月，该公司年均盈利超过600万元，经营期间平均每年的销售收入达20xx万元，销售成本为786万元，管理费用239．9万元，财务费用223．7万元，销售费用10万元，产品销售税金及附加2万元，以及其他费用。
（一）公司组织结构
1、综合管理部
综合管理部的主要职责包括制定各阶段工作计划和传达领导指示并监督落实。还管理售后协调工作以及一部分后勤事务。
2、财务部
财务部依据法律法规进行公司会计核算，并自觉接受公司、社会及各级政府的监督。其职责是建立完善的财务管理体系，规范企业经营行为，处理各类财务问题。目前，财务部由财务主管及会计出纳人员组成。调查发现，该公司的会计人员大多为管理层的亲属，造成“家族式”管理模式，导致会计人员素质较低，对财务管理缺乏必要的理论和实践支持，也未建立起具体的财务管理制度，这使得财务管理存在诸多漏洞。
3、质量部
质量部主要负责公司的质量管理和产品质量的验收，对质量负有指导和监督责任。由于该公司对彩印产品的质量要求较高，质量部招聘了经验丰富的高素质人才，并制定了一系列标准化的生产规范，推行全面质量管理，以确保各项指标的达成。
4、市场销售部
经过调查，该公司拥有一支优秀的销售团队，并与众多相关单位建立了长期的合作关系，从而使得销售业绩尤为突出。销售部的主要职责是制定销售策略，设定销售目标，制定具体的销售计划。
二、企业财务管理状况
（一）调查内容
我将对该公司的财务人员配置、帐册设置及核算状况等作为主要调查内容，具体包括：
1、岗位设置情况，是否设有总账、出纳和保管职位。
2、人员素质情况，包括是否持有专业资格证书，是否专职等。
3、账册设置情况，包括设置是否齐全，记录是否及时，账务是否相符。
4、成本核算的准确性和真实性。
5、抽查主要原材料、产成品及现金是否与账面相符。
（二）公司财务管理问题
尽管公司表面上呈现出稳定的发展态势，然而在财务管理上仍可发现一些漏洞和疏忽。自企业创办以来，未能建立一套规范的财务运作机制，导致在后续发展中财务管理失控，带来一系列问题。这与其说是运营上的失误，不如说是财务战略的失败。主要存在以下几个问题：
1．管理模式僵化，观念更新不足
威海万平彩印公司的管理模式高度集中，所有权与经营权完全统一，企业投资者直接担任经营者，使得管理者的决策常常仅凭个人经验和直觉，而缺乏对现代财务管理理论的认识和理解，个人与企业财产的混用现象屡见不鲜，导致职责划分不明确，财务管理混乱，监控不到位，财务信息失真，财务管理未能发挥应有的作用。
2．成本管理失控
成本控制乃是企业盈利的核心保障，而在万平彩印公司，自创立之初未曾建立完整的成本控制制度，缺乏目标成本预测及考核机制，致使在日常运营中成本管理失控。例如，外包加工费用的摊派方式不够合理，某产品的销售价格为8元，而不需加工的单位价格仅为3元，直接影响了产品成本的合理性，从而误导了销售部门。
3．缺乏有效的货币资金核算和控制制度
企业内部对货币资金的管理混乱，主要是缺乏相应的控制制度与现代财务管理框架。财务部门仅被视为记账的角色，其主要任务停留在处理会计凭证和报表的制作上。此种观念导致财务管理效率极低，从而阻碍了财务管理效能的发挥。
（三）加强财务管理的思考
随着市场经济的不断深化与竞争加剧，企业的财务管理问题将愈发凸显，任务也会愈加艰巨，迫切需要制定有效措施加以解决。
⒈ 提升企业管理水平
⒉ 加强财务人员的培训，提升整体管理素质
⒊ 科学进行投资决策，降低投资风险
⒋ 关注政策环境的变化，增强企业竞争优势
三、建议与意见
针对该企业在财务管理中所遇到的问题，提出以下建议，希望能对改进其财务管理工作有所帮助：
（一）建立健全内部控制制度
企业的内部控制应包括两方面内容：一是职责的分离，以避免不相容职务的交叉；二是完善的审核控制制度，所有的重大资金支出需经过授权和审批，日常支付由财务负责人审核。财务人员应参与企业经营计划的制定，并严格控制资金的使用。应确保资产管理、记录和检查由不同人员负责，定期核对应收账款，并严格控制账龄和赊销，以提高应收账款的流转效率，尽量避免呆账和坏账的产生。
（二）强化运营资金的控制管理
首先应重点关注现金流量的预算管理，而非仅仅依赖会计利润。需要对应收账款和实物资产进行有效的控制。
（三）采用科学的投资策略
企业在投资时应稳健理财，适时扩大规模，主动规避高风险项目。在投资实践中，企业应加强对项目的考察与评估，优化投资方案，挖掘市场空缺，寻找创新的投资机会，以实现业务的多元化和专业化。
（四）加强财会人员的队伍建设
要提高全体员工的管理素质，针对财务人员进行专业培训和思想教育，增强其监督意识与专业知识。应加强全员的法律意识和法治观念，只有全员共同努力，才能完善企业财务管理，提高竞争力。
四、调查心得
此次社会调查实践令我收获颇丰。在这个过程中，我学习到许多宝贵的知识，意识到企业的财务管理状况需要全员共同努力来改善，只有全体员工共同参与，才能提升财务管理的整体水平，增强企业的竞争力。以人为本，不断提升财务人员的专业能力，加强会计人员的后续教育，并在此基础上开展职业道德教育，建立激励机制，是实现良好财务管理的重要条件。
财务调查报告 10
市民政局：
XX医院在XXXX年中相对稳定，尽管面临医疗市场竞争激烈、门诊楼改建及交通施工带来的不便等多重挑战，全院上下团结一致，始终秉持着优质的医疗技术、现代化的医疗设备、合理的医疗价格和贴心的服务，赢得了良好的社会声誉。现将XXXX年度财务状况报告如下：
一、年度收入分析
本年度实现账面收入X万元，较上年度的X万元下降了X%。其中，主营业务收入为X万元，其他业务收入为X万元，分别比去年减少了X%和X%。主营业务中，门诊收入为X万元，同比增长X%；住院收入为X万元，同比下降X%，其中住院收入减少主要与手外科住院人数的减少有关。本年度其他收入总额为X万元，包括：防疫站收入为X万元，较去年增加了X%，房租和利息收入为X万元。
二、年度主要成本费用分析
本年度总成本费用为X万元，较上年度的X万元减少了X%，具体表现在：
1、药品消耗为X万元，卫生材料消耗为X万元，分别比去年下降了X%和X%。本年度药品收入保持在X万元，与去年持平；医疗收入X万元，同比下降X%。
2、工资奖金及社会保障支出为X万元，较上年度增加了X万元，增幅为X%。
3、本年度能源费用支出为X万元，具体包括：耗电X万度X万元，蒸汽X吨X万元，水费X万元。能源费用较上年度增加了X万元。
4、房屋及设备折旧计提为X万元，与去年基本持平。
5、本年度还包括电话费X万元，差旅及交通费X万元，文印费X万元，办公用品及消耗品支出X万元，招待费X万元，医疗废水监测及年审费用X万元，宽带网及医保卡使用费和软件服务费X万元，住院及门诊票据费X万元，刷卡手续费X万元，汽车保养及养路费X万元，垃圾处理费X万元，及工装及医用书籍费X万元等。
6、本年度还计提董事长基金X万元，推销上年待摊费用X万元。
三、其他重大资金支出项目
1、CT设备后续维护及移机费用X万元。
2、广告宣传及招牌制作费用X万元。
3、设备维修与管道改造费X万元。
4、医疗赔偿支出X万元。
5、支付给碎石及手外科的上年度提成X万元。
6、门诊房屋改造及装修支出X万元。
7、防水处理与改造工程费用X万元。
8、本年度新增设备投资X万元，主要购置高频利浦刀、婴儿高压氧舱、胎心多普勒、痔疮吻合器及刺激仪、心电监护仪等。
四、年度结余情况
本年度实现利润总额X万元，加上年初分配结余X万元，期末账面未分配利润为X万元。
五、现金流量分析
本年度账面现金及银行存款余额为X万元，除定期存款之外，实际可用资金为X万元。现金流入总额为X万元，其中经营活动流入为X万元，占总流入的X%。收到的银行存款利息流入为X万元。在经营活动流入中，药品及医疗服务销售收入为X万元，占经营流入的X%，其他流入为X%，主要是财局XXXX～XXXX年防疫经费X万元。本年度现金流出为X万元，具体包括：经营活动流出X万元，占X%；固定资产购置支出X万元，占X%；房屋改造支出X万元，占X%；污水处理工程投入X万元；在经营支出中，药品及材料采购费用X万元，占经营流出的X%；职工支出X万元，占经营流出的X%；CT维护及移机费用X万元。
六、未来财务管理需加强和控制的方面
1、加强物资管理，提升采购、销售和库存工作的效率。
2、加强对医疗设备的安全使用及维护管理。
3、进一步完善财务管理体系，使财务核算更加精细，降低财务风险。
4、强化财务监督与控制，协调科室与财务的关系，做好住院结算与门诊收费的管理。
5、管理往来账目，及时清欠回收资金，加速资金周转，提高资金利用率。
6、继续发扬节约的优良传统，节能降耗，降低成本，激励员工积极性，为新的一年创造更辉煌的业绩。
财务调查报告 11
我于20xx年6月对四家中小企业进行了“中小企业财务管理”问卷调查，本次调查的目的是探究中小企业的组织架构、营运资金、投资融资管理、财务分析以及会计电算化等方面的现状，识别存在的问题并提出相应的建议。现将调查情况总结如下：
一、调查单位的基本情况
此次调查由于地域和行业的限制，仅选取了四家中小企业作为调查对象，其中包括制造业、服务业和零售业，行业覆盖面较广。
二、调查内容
本次调查内容主要围绕中小企业的组织架构、营运资金管理、投资融资情况、财务分析等方面，具体包括：
（1）组织架构设计情况，包括：是否设立独立的财务部门，是否分设会计和出纳岗位。
（2）营运资金管理情况，包括：现金结算是否遵循日清月结原则，资金需求预测方法及收账政策。
（3）融资管理情况，包括：中小企业资金来源渠道及筹资方式。
（4）投资管理情况，包括：项目决策时是否进行全面调研和分析，是否具备健全的审批流程。
（5）财务分析情况，包括：企业进行财务分析的频率，尤其关注的方面和选取的财务指标。
（6）财务预算情况，包括：财务预算编制的内容与方法。
（7）纳税筹划情况，包括：是否进行纳税筹划及其效果，面临的阻力如何。
（8）会计电算化情况，包括：是否实施会计电算化。
三、调查结果
被调查者中，从事财务工作的比例较高，涉及销售与采购的比例也较为可观，持有中级职称及以上的占比较大。这表明参与者在工作经验和专业知识上较为丰富，能够较为准确地反映出中小企业财务管理的现状。
在四家中小企业中：
（1）设立独立财务部门的企业有3家，占调查总数的75%；会计与出纳岗位分设的有2家，占50%。
（2）做到现金结算日清月结的有3家，占75%；资金需求预测普遍采用定性预测法；收账政策均为积极催收；有内部控制机制的企业有2家，占50%；账物分管的企业有1家，占25%。
（3）资金来源主要以银行贷款和企业自有资金为主，筹资方式以银行借款和自有资金为主。
（4）在项目决策中，进行充分调研和分析以及具备审批机制的企业有2家，占50%。
（5）企业定期进行财务分析，其中2家为每季度一次，占50%；针对指标方面，3家企业关注收入、利润分析和成本控制，有1家关注风险分析和现金流量，占25%。常用的财务指标中，利润总额和税后利润是3家企业的共同选择，有1家选择净资产报酬率，占25%。
（6）有财务预算编制的企业有2家，占50%。
（7）进行纳税筹划的企业只有1家，占25%。
（8）实施会计电算化的企业有3家，占75%。
四、调查结果分析
从上述调查结果来看，中小企业在财务管理方面的现状并不乐观，结合其他调查结果，可以归纳出如下几个问题：
1、会计和出纳岗位职责不清，缺乏有效的监督和制约机制。
中小企业因规模小、业务频繁，通常要求财务人员身兼多职，造成会计与出纳职责混淆。由于财务人员的素质参差不齐，导致监督机制薄弱，从而频繁出现资金挪用现象。
2、财务制度不健全且处理不当。
财务制度的缺失导致财务管理中的漏洞频现，企业缺乏系统的财务处理程序和审计机制，进而造成资金浪费和损失。
3、中小企业的融资渠道单一。
大部分中小企业仅依靠自筹资金和银行贷款，缺乏多元化的融资方式，限制了融资的灵活性和可持续性。
4、投资决策的专业性不足。
部分企业在投资决策时缺乏必要的分析和评估，结果往往依赖于业主的个人判断，风险控制不足。
5、财务分析指标的局限性。
企业依赖于财务报表进行分析，但这些数据在某种程度上可能存在局限性，不能全面反映企业的财务状况。
6、纳税筹划意识薄弱。
中小企业在纳税规划方面缺乏重视和理解，无法有效利用政策和手段以减轻税负。
7、经营计划和预算管理缺失。
许多中小企业缺乏系统的战略思维，决策依赖于经验而非数据，导致资源的浪费和管理效率低下。
8、管理模式僵化，观念陈旧。
中小企业普遍存在所有权与经营权高度集中，管理者往往缺乏现代管理理念，导致管理水平下降。
五、对加强中小企业财务管理的建议
为加强中小企业的财务管理，应从以下几个方面着手：
1、完善内部控制制度。
应建立健全内部会计控制制度，实施不相容职务的分离，以及对重大经济事项的相互监督，从而增强财务管理的有效性。
2、加强财务基础管理，理顺工作秩序。
企业应依法建立财务制度，强化内部监督，同时推广电算化管理。
3、建设中小企业信用担保体系。
加速信用担保体系的建设，提供多样化的服务，支持中小企业融资。
4、重视投资项目的分析，降低风险。
在投资决策中，应重视内部投资，强化项目的评估与分析，合理规避风险。
5、增加非财务分析指标。
除了传统的财务指标，企业还应关注市场占有率、产品质量等非财务指标，以更全面地支持决策。
6、推行财务预算管理。
通过完善预算管理，帮助企业合理安排资源，促进其长期发展。
7、加强纳税筹划意识。
企业应明确纳税筹划的含义，树立正确的筹划观念，通过合理规划减轻税负，提高管理水平。
六、调查体会
通过这次调查，我深刻认识到中小企业面临的财务管理挑战。加强财务制度与管理水平已经刻不容缓。中小企业应不断改进管理思路，创新技术及管理方式，方能有效应对财务管理中的问题，推动企业健康可持续发展。
财务调查报告 12
学 生：李明华
(商学院财务管理专业，学号20xx41736202)
一、调研目的
（一）调研的目的和意义
财务管理作为一项核心功能，越来越受到重视。作为未来的财务管理人才，我们有必要增强自己的专业技能，适应社会需求。进行财务调研活动，不仅能够让我们了解企业的财务状况，还能增强我们的实践能力，为未来的职业生涯打下坚实的基础。
（二）调研时间
此次调研定于寒假期间，专门前往金融行业集中区进行实地调查。
（三）调研对象
深圳市光明财务咨询有限公司
（四）调研方法
通过实地走访与问卷调查相结合的方式，获取相关财务信息。
（五）公司概况
深圳市光明财务咨询有限公司成立于20xx年，致力于为中小企业提供全面的财务咨询与服务。公司拥有一支专业的财务团队，核心业务包括财务顾问、税务筹划和会计代理服务。公司发展迅速，现已在全国设有多家分支机构，拥有员工近500人，年营业额超过1亿元。公司秉持“专业、诚信、高效”的服务理念，致力于为客户提供高质量的财务服务。
二、调研内容与过程
（一）调研内容
本次调研的主要内容包括：
1. 会计岗位设置情况，关注财务部门是否有专职会计和出纳。
2. 财务人员的资质情况，查看是否拥有相关资格证书及其职业道德遵守情况。
3. 会计账簿设置情况，确保是否完整，并核对账务记录的及时性和准确性。
4. 内部财务管理制度是否完善。
（二）调研过程
通过亲友关系联系到该公司，采用现场问卷发放与回收的形式，进行分组调查。普通员工的采访选择在午休或下班时间进行，而高层管理者则采用发放问卷的方式，以尊重他们的工作安排。
三、调研结果
调研结果显示，该公司在财务岗位设置和账簿管理上基本满足要求，记录及时且准确，确保了账账、账证、账实相符。公司财务人员均持有相关证书，并严格遵守职业道德，未发现任何舞弊或违规行为。公司的财务管理制度健全，有明确的规章制度。
该公司在以下几个方面值得借鉴：
（一）岗位分工明确
公司清晰划分财务岗位，确保各职能之间相互监督，形成有效的内部控制体系，降低了财务风险。
（二）票据管理规范
票据的管理由专人负责，确保空白票据的安全，同时做好已使用票据的记录与核对，防范了财务舞弊。
（三）资金管理有序
公司严格按照国家的现金管理规定，及时处理现金收支，保障了资金的合理使用与流动性，确保了资金安全。
四、调研总结与体会
（一）提升财务管理的建议
为提升企业的财务效益，应根据国家的财务管理法规，结合公司实际，制定完善的财务管理制度。
（二）会计核算应遵循权责发生制原则，确保财务信息的真实性与完整性。
（三）建议加强对财务人员的培训与再教育，提高专业素养，以适应不断变化的市场环境。
（四）强化原始凭证的管理，确保所有财务记录的合法性与规范性。
（五）要增强财务审核流程的严格性，确保每一笔业务的合规与透明。
（二）社会实践调研的建议
希望学校能组织更多的实习机会，与企业建立深度合作关系，让我们能够接触到更真实的财务环境，提升实践能力。理论与实践的结合对我们的专业学习至关重要，有助于未来的就业。
企业财务调研问卷 企业名称：
1. 本调查问卷由企业财务主管填写
2. 请在符合您判断的选项上打勾，允许选择多个答案。
3. 感谢您的支持与配合，问卷信息不对外公开。
一.基本情况
1.企业所属行业
A农业 B工业 C建筑 D交通运输 E商业 F服务 G其他
2.企业类型
A个人独资 B合伙企业 C有限责任公司 D股份有限公司 E其他
3.本单位提供的社会保险包括（多选）
A养老保险 B失业保险 C医疗保险 D工伤保险 E生育保险 F住房公积金 G其他
4.您认为目前财务制度的完善程度
A非常完善 B较完善 C一般 D不完善
二.财务机构情况
1.有无独立的财务机构 A有 B无
2.会计与出纳岗位是否分设 A是 B否
3.是否施行会计电算化 A是 B否
4.是否执行小企业会计制度 A是 B否
5.会计组织结构包括（多选）
A会计核算 B档案管理 C报表编制 D发票管理
6.财务人员人数
A 1人 B 2-5人 C 5-10人 D 10人以上
三.会计核算情况
1.是否按照会计制度设立会计科目 A是 B否
2.是否按照会计制度设立明细账 A是 B否
财务调查报告 13
一、调查目的与方法
在当今商业环境中，财务管理被视为企业成功的核心要素。优质的财务预算能够为企业带来前所未有的经济效益。通过此次调查，我希望将所学的专业知识与实践经验相结合，进一步加深对会计工作的理解，并借助调查结果来验证我对会计基础和预算流程的掌握情况。
二、调查时间、对象与方法
在20xx年4月10日至4月20日之间，我通过实地考察和资料收集的方式，对南京某电子有限公司（以下简称“电子公司”）的财务状况进行了全面的调查。在此过程中，得到了公司的积极配合与支持。我始终坚持客观、真实的原则，仔细审阅了相关的会计资料。现将调查结果整理如下：
三、调查结果与分析
（一）企业财务现状
“电子公司”成立于20xx年5月，专注于电子产品的制造与销售，注册资本为200万元。截至20xx年12月，公司累计亏损达80万元，潜在亏损50万元，实际亏损总额为130万元。经营过程中，企业实现销售收入500万元，销售成本450万元，管理费用80万元，财务费用30万元，销售费用15万元，税金及附加3万元，盈余公积为假挂10万元。到20xx年12月，公司的资产总额为900万元，负债总额为1060万元，所有者权益为－160万元，资产负债率达到117％，公司正面临资不抵债的困境。
可见，“电子公司”管理层在财务管理方面缺乏足够的重视，自公司成立之初就未建立规范的财务运行体系，导致企业在发展过程中财务管理失控，造成连续亏损、资不抵债。其根本原因在于成本管理的失控。有效的成本控制是企业实现盈利的关键，而“电子公司”自成立以来一直未建立完善的成本控制制度、目标成本预测及考核机制，最终导致成本失控。
原材料的使用和核算不合理，未使用的原材料未及时退库，导致材料在车间积压或混用，从而使成本计算失真。
自制的模具材料消耗及其在各车间或工序中的领用信息缺乏详细登记，造成财务估算不准确，从而导致单位成本的数据失真。
部分低值易耗品和辅助材料没有建立详细的明细账，直接影响到成本计算的准确性，导致当期成本偏高。
频繁更换财务人员使得会计核算缺乏连续性，造成成本脱钩。
成品库的设置不符合管理规范，导致材料库与财务科账目之间出现不符的情况，影响了产品实际生产成本的准确性，也使得对生产产品的品种结构调整变得困难。
实际情况显示，“电子公司”在经营期间累计销售成本达到450万元，而潜在亏损的50万元，已远超销售收入500万元，表明成本控制的失效是导致整体亏损的主要原因。销售价格未能提高，经营规模未能扩大，产品结构未能及时调整，只会导致亏损情况的加剧。
（二）财务状况分析
“电子公司”自成立以来，经营期间累计实现销售收入500万元，销售成本450万元，销售成本占销售收入的90％。累计管理费用80万元，财务费用30万元，合计110万元，占总亏损的84.6％，这直接影响了流动资金的周转。预付账款达到70万元，长期未能收回，导致财务费用居高不下。固定资产净值为320万元，占资产总额的35.5％，而流动资金使用效率不高，负债总额达到1060万元，借款800万元，占负债的75.5％，部分资金成本高达18％。
企业通过借款来推动发展，然而前提是资金周转良好、利润率持续稳定。而对于“电子公司”而言，20xx年12月的负债总额为1060万元，其中借款占据了该数额的75.5％，而固定资产净值和亏损总额直接影响流动资金的短缺，由此可见，资金周转缓慢也就成为企业经营困难的主要原因之一。
四、调查中发现的问题
（一）凭证附件不齐，原始单据不规范，报审制度松散。例如，某些付款项无任何收款单位或个人签字的凭据，直接导致财务核算的混乱。
（二）未严格遵循权责发生制进行核算，财务基础工作亟待加强。某些费用未及时入账，导致财务报告失真。
（三）缺乏完善的成本核算制度，产品品种没有目标成本制度和考核机制，导致成本计算缺乏准确性和可靠性。具体数据的计算过程混乱，影响成本分析的有效性。
（四）材料领用单填写不够规范，存在个别单据无领用人和用途说明，甚至有库管员代填单据的现象，造成管理上的漏洞。
（五）借款单、收据和报销单的审批制度执行不严，各项制度流于形式，缺乏有效的内控机制，导致资金支出失控。
五、改进建议
为了帮助电子公司改善财务状况，建议采取以下措施：
（一）积极清理并收回应收款项，定期评估固定资产，变现闲置资产。
（二）加强银行存款管理，按要求建立明细账目，定期编制银行存款调节表，确保账目清晰。
（三）制定科学的资金计划，便于灵活调度和调配资金，确保资金利用效果最大化。
（四）优化借款结构，降低资金筹集的成本。
（五）实施以市场为导向的成本管理机制，建立和完善成本考核制度，确保费用控制有效。
（六）明确产品目标成本，实时跟踪和分析生产成本，对亏损产品进行合理的调整。
（七）在产品结构上进行优化，扩大销售潜力大的品类生产。
（八）建立一整套完善的成本管理制度，确保每个环节的规范化管理，同时增强稽核力度。
（九）制定目标成本考核制度，将目标层层分解，实现全员参与成本控制。
（十）定期对成本核算过程进行检查与分析，寻找差异并提出相应的解决方案。
（十一）建立严格的审批流程，控制不必要的开支。
（十二）健全内部财务管理制度，确保每笔支出都有合理依据，确保账务的相符性。
（十三）严格遵循会计核算的相关制度，确保会计处理的真实性和连续性。
财务调查报告 14
自撤地设市以来，随着市、区职能的明确，市区内的高中学校均由市级管理。目前共有四所高中，分别是中学、二中、师范附属高中和职业高中。随着城市化步伐的加快，涌入的人口不断增加，随之而来的就学需求也在不断上升。为确保初中升高中的生源比例，提高国民的整体素质，市财政投入了大量资金来改善高中学校的办学条件，有效缓解了日益增加的就学压力。经过对近年来市属高中教育经费的运转和使用情况进行调研，我们提出了进一步加强财务管理工作的建议，这对促进高中教育的健康有序发展、合理配置财政资源至关重要。今年3月，市教育局与市财政局组建了联合调研组，对市直属的四所高中学校的财务管理情况进行了详细调查。
一、基本情况
（一）人员情况。四所高中的教职工总数为828人，其中在职724人，离退休104人；设有210个班级，在校生人数为9829人。
（二）资产负债情况。四所学校的总资产额为15366万元，其中固定资产为13234万元，流动资产为993万元；负债总额为20xx万元，其中包含银行贷款1100万元；净资产为13084万元。
（三）收支情况。四所高中的总收入为6366万元，常规收入（不包括基建拨款及择校费收入）为5502万元，其中财政预算内的补助收入为1876万元，占常规收入的34.1%；常规支出总额为5655万元，超支153万元，其中中学结余19万元，师范附属高中超支220万元，二中结余43万元，职业高中结余50万元。
（四）教职工收入情况。人员支出占事业支出的比例（不包括基建支出）为65.1%，其中中学为76.75%，师范附属高中为53.99%，二中为67.49%，职业高中为60.18%。四所高中在职教师的年平均综合收入为44494元，其中中学为45167元，师范附属高中为35164元，二中为44391元，职业高中为46708元。
（五）财务管理情况。四所学校均建立了内部财务管理制度、财务审批制度和奖金福利分配制度，经费支出由校长“一支笔”审批。会计资料基本满足真实、合法、完整的要求，报销手续齐全。
二、存在的问题
调查显示，学校在财务管理中存在以下五种问题：
（一）财务管理重视不足。有些学校认为财务会计工作仅属于总务部门和会计人员的职责，认为只需专注于日常教学管理和提升升学率，而忽视了财务管理的重要性。一些会计人员对新财政、财务管理体制缺乏了解，仅关心资金的存量，而不重视资金性质的管理，缺乏有效的监督能力。
（二）不动产管理松散。在资产管理方面，很多学校存在“重钱轻物”、“重购轻管”的现象，认为只需关注资金的管理，而对固定资产的维护意识极为薄弱，导致报损率上升，账实不符的情况屡见不鲜。一些学校未按规定处置固定资产，未经批准随意购置、出租或处置资产。在政府越来越重视对高中学校基础设施建设和教学环境改善投入的背景下，这种管理缺失不仅影响教学质量，还对学校未来的可持续发展构成威胁。
（三）预算执行不够规范。多数学校虽然能够按照“以收定支，量入为出，略有节余”的原则，完成预算编制，但在执行过程中仍存在专项资金与日常经费混用、支出范围扩大、人员经费占用公共经费等问题，未能做到按照预算计划使用财政资金，也未对资金运用进行有效的分析、评估和监督，削弱了预算编制的实际意义。
（四）代管资金管理粗放。学校大致能够按照规定的收费项目和标准进行收费，并及时上缴财政专户，但在代管资金管理上明显存在不足，代管费未按年级、班级进行分项核算，而是简单记账，超范围使用代管费用。在学期结束时未进行清算，导致“专款专用、及时结算、多退少不补”成为一纸空文。
（五）核算和监督职能缺失。《会计法》明文规定，会计应具备核算和监督两大基本职能。然而在现实中，往往只注重核算工作，会计人员仅进行记账、算账，忽视了监督职能，未能对资金使用提出建设性意见，导致会计信息失真、违法违纪及资源浪费等问题。具体表现为：
1. 个别学校的年度预算收支未实现平衡，经常性经费出现亏损现象，且整体负债较重，四所学校负债合计达到1483万元，及时清偿债务的压力较大；奖金与福利的发放缺乏规范。目前各校发放的补贴项目繁多，课时补贴及奖金等没有固定标准，学校间存在攀比现象，导致事业经费运转紧张，经常性经费支出中人员支出的比例过高，支出总额逐年快速上升，严重影响学校开展事业，增加财政压力。
2. 教育择校费管理混乱。根据相关文件规定，择校费应专项用于改善办学条件，但四所高中普遍存在择校费与日常经费捆绑使用的情况，未能符合预算批复的要求。
3. 基建经费管理不规范。四所高中目前均有基建项目，...
财务调查报告 15
对财务调查报告的就业前景研究
专业名称：财务管理
学 系：管理系
姓 名：王小华
学 号：11050786
调 查 时间：20xx-03-15
调查时间：20xx-1-25
一、前言
在选择财务管理专业时，我对这个领域的真正内涵并没有太多的理解。高考填报志愿时，我考虑到会计行业竞争异常激烈，而财务管理则相对看起来更加包容和广泛。我选择了财务管理专业。
起初，我也对会计与财务管理的区别一无所知，因为我们的课程几乎是重叠的。在大二的课程安排中，逐渐我意识到两者存在明显的差异。会计专业强调账务处理，而财务管理则更加关注成本控制和资金管理。
即便如此，许多人依然把这两个专业混淆在一起。提到财务管理，往往首先会联想到会计，这源于它们之间的紧密联系。对于许多中小企业而言，财务管理的概念普遍还停留在简单的“数钱”的阶段。
关于财务管理的就业前景我们了解得并不多，甚至常常将其与会计职业的走向视为相同。近年来的趋势显示，会计基础人才数量众多，而优秀财务人才却显得相对稀缺，这也让财务管理的就业情景越来越不容忽视。
除了传统的会计职位外，我们还有许多其他的职业选择，这为未来的职业生涯打开了一扇更加广阔的窗户。
二、调查对象及方法
调查对象为10级和11级财务管理专业的在校大学生。调查方法包括信息采集法和资料分析法。
三、调查内容
(1) 20xx届财务管理专业大学生的就业分布：
国有企业 15.62%；录取研究生 8.22%；外资企业 10.35%；机关单位 6.45%；高等院校 0.72%；医疗卫生单位 0.10%；其他事业单位 3.11%；科研设计单位 0.38%；其他 20.38%。
(2) 财务管理的就业渠道；
四、调查结果分析
方向一：大型企业或外企的高级财务人员。财务管理是一项专业性强且稳定的职业，很多人都将其视为职业发展的优选方向。高级财务管理人员通常位于公司核心层，他们不仅要了解公司的运营状况，还需在投资决策上提供有效的建议。
根据当前经济形势，大型企业对高级财务人员的需求持续上升，这些岗位如财务副总裁、财务总监等对候选人有着严格的要求。通常需要会计师资格，且具备不少于五年的财务管理经验。许多公司在招聘高级财务经理时，会要求具备良好的教育背景、流利的英语沟通能力、熟练的财务软件操作能力及对相关法律法规的了解。
对于许多初入职场的财务人员，必须清楚职业发展的方向。从毕业起，就应朝着提高财务管理、预算分析及决策能力的方向努力，提升个人综合素质才能在行业中脱颖而出。
方向二：专业的财务公司。以四大会计师事务所为代表的专业公司，亦是财务管理人才的集中地。这些公司能为从业者提供全面的培训和实践机会，助力快速成长。虽然会计事务所的工作压力巨大，常常需要加班和出差，但它更适合于年轻人和高层管理人士，前者利用此平台积累经验，后者则在此施展管理才能。
方向三：银行、证券公司及其他金融机构。资本运作的日渐重要使得金融行业对财务专业人才的需求增加。若具备金融知识背景，投身银行、证券及保险等行业，也能获得良好的发展机遇。比如，证券分析师和保险精算师等职位都拥有非常不错的收入前景。
五、调查结果总结
通过本次调查，可以清晰地认识到财务管理专业的就业方向。就我个人而言，我的职业目标仍旧偏向于传统而稳定的选择。无论选择何种职业路线，向高层次发展都是必要的，只有加强专业技能和实践经验的积累，才能在财务领域中站稳脚跟，迎接充满挑战的未来。