本财务调研报告深入剖析了企业当前的财务状况，揭示了关键的财务指标及其对经营决策的深远影响。通过对流动资产与负债率的详细分析，我们发现流动性压力逐渐加大，需引起高度重视。利润率的波动也反映出市场竞争的加剧，提示管理层在制定未来战略时应更加注重成本控制与资源配置。这些发现将为企业在复杂的经济环境中保持竞争力提供重要参考。
一、企业简介
ABC公司成立于20xx年5月，经过一年的筹备，于20xx年6月正式投入生产并迅速产生效益。公司积极响应地方经济发展计划，为促进地区经济发展作出了贡献，同时为当地居民提供了大量的就业机会。全体员工将在各级领导的指引下，充分发挥团队合作精神，以更加积极的态度投入到未来的工作中，力争实现更大的突破。
二、企业财务员工基本情况
本单位的财务管理职位依据内部控制制度，遵循不相容职务分离原则，设置合理的岗位分工，确保“经办、审核、复核、审批”四分离制度得以落实。公司财务部门现有员工8人，平均年龄28岁，其中高中学历2人，中专学历2人，大专学历3人，大学本科学历1人。
三、企业现金管理制度
1.现金的收取范围
（1）顾客购买公司商品或接受公司服务；
（2）顾客的还款、赔偿款、罚款及备用金的退回；
（3）无法转账的售货收入；
（4）小额交易无法满足转账要求的收入；
（5）其他必须通过现金收取的事项。
2.现金的适用范围
（1）员工工资、奖金及津贴；
（2）各类福利、劳保费用及其他人事支出；
（3）支付外部服务人员的劳务报酬；
（4）出差人员随身携带的差旅费用；
（5）1000元以下的零星支付；
（6）向股东分配的红利。
3.现金收付的规定
（1）出纳员在收取现金时，应详尽核对收款凭证，务必做到现场点清，避免错收或假币情况的发生，若出现损失由出纳人员自行承担。
（2）现金收讫后，务必在收款凭证上加盖现金收讫章及出纳员个人印章，并及时记录会计凭证。
（3）办理现金支付时，会计人员需审核原始凭证的真实性及符合公司规定的审批流程，确认无误后填写现金支付凭证。
（4）出纳人员必须依据审核无误的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签字确认。
（5）现金支付完成后，出纳应在付款凭证上加盖现金付讫章和个人印章，并及时处理相关账务。
（6）禁止使用白条替代现金。现金收支必须做到日清月结，严禁跨期或跨月处理账务。
（7）任何部门和个人不得以任何理由动用公款。
（8）如出纳人员因特殊情况不能履行职责，必须由财务部领导指定其他人员代办，严禁私自委托。
（9）非现金出纳在代收现金时，需及时登记“现金收付款项交接簿”，并与现金日记账一同归档保存。
（10）严禁会计人员将公款带回私人住所存放。
（11）如需在公司外部收取大额现金，需及时向财务部及公司负责人报告，并妥善处理，该现金不得随意携回，若发生损失由责任人承担。
4.现金的保管
（1）现金保管的责任担当由出纳员承担。
（2）保险柜钥匙由出纳员负责保管，严禁交予他人，并应定期更换密码。
（3）如需在保险柜中存放其他有价物品，如增值税专用发票等，需办理相应的保管交接手续。
四、企业固定资产的折旧年限、折旧方法及减值准备的相关规定
1.折旧年限：（1）房屋及建筑物的折旧年限为二十年；（2）火车、轮船及其他生产设备的折旧年限为十年；（3）与生产经营相关的电子设备及工具的折旧年限为五年。
2.折旧方法：采取直线法。
3.减值准备：按规定进行坏账准备计提。
五、企业相关税种有哪些
国税包括增值税，地税包括企业及个人所得税、印花税、城建税、价调金及教育费附加。
六、企业差旅费报销流程
（1）申请现金预支（填写支款凭单，经部门经理审核签字，总经理批准）；
（2）报销流程（按照出差补助标准填写费用报销单，经部门经理审核签字，总经理批准、出纳审查数据、处理差额现金及报销人回收支款凭单）。
七、企业利润的主要来源
产品销售。
八、企业账簿的设置情况、企业是否实行会计电算化及使用的财务软件
所有账簿均为电子版，只有现金和银行账簿采用纸质形式，其余无纸质账簿。
企业已全面实施会计电算化，使用的财务软件为金蝶。
九、企业全面预算制度及执行情况
1.全面预算由业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算构成。
（1）业务预算反映预算期内企业的生产经营活动，通常包括销售预算、生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算及采购预算等。
（2）资本预算是针对企业在预算期内的资本性投资活动，包含固定资产投资预算和权益性投资预算等。
（3）筹资预算涉及企业在预算期内的短期和长期借款及对原有借款、债务的还本付息预算。
（4）财务预算主要包括现金预算、预计资产负债表和预计损益表。
2.执行情况
（1）各责任部门为全面预算的执行机构。
（2）责任部门负责人，即各部门的部长或经理为预算执行的直接负责人。
（3）分管领导对其下属责任部门预算执行负主要责任。
（4）子公司和分公司总经理对整个公司的预算执行负最终责任。
十、企业对外担保审批程序及具体规定
审批程序
（1）担保业务需在执行前经过董事会或股东大会的审批。
（2）未经过适当的上级审批，不得签署担保合同。
（3）担保责任、标准和条件须获得相应审批。
（4）需为被担保企业履行债务支付款项等，也应经过正式审批。
（5）对外担保的审批由职权人在相应职权范围内实施。
具体规定
（1）对外担保是否按照规定的审批流程进行。
（2）担保风险是否在可承受范围内，被担保方的信用记录、经营与财务状况是否良好。
（3）被担保方是否提供有效的反担保。
（4）独立董事和保荐人是否已发表意见。
（5）需指派专人持续关注被担保方的经营和财务状况。
十一、企业的内部控制制度及执行情况
1.不相容职务相互分离控制，包括授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督等。
2.授权批准控制。
3.会计系统控制。
4.预算控制。
5.财产保全控制。
6.风险控制。
7.内部报告控制。
8.电子信息技术控制。