我们不仅仅是对账目和凭证的逐一核对，更是对整个财务管理体系的深刻反思。此报告揭示了在日常操作中存在的漏洞与不足，同时也指出了加强内控的重要性和紧迫性。通过自查，我们认识到，扎实的会计基础工作是保障企业健康发展的基石，只有不断完善，才能走向更加规范与高效的财务管理之路。
会计基础工作自查报告 篇1
为切实强化和规范会计基础工作，确保资金安全管理的有效性，根据区财政局《关于开展全区会计基础工作自查的通知》的要求，结合20xx年5月区审计局对区环保局20xx年和20xx年预算执行情况的审计意见，我们着手开展会计基础工作自查，现将自查的组织情况、执行情况以及整改措施汇报如下：
一、组织情况
为确保我局会计基础自查工作有效落实，保障会计信息质量的真实性和完整性，以及国家财产的安全，我局成立了以局长彭平为组长，副局长胡铭祥为副组长，各科室负责人为成员的工作小组。
我们明确了自查的主要目标，要求各部门增强责任意识，围绕会计基础自查的目标任务，统筹安排，全面部署，采取切实有效的措施，自查覆盖率要求达到100%，以确保会计基础自查的目标得以实现。
二、自查情况
1、严格遵循《会计法》和《会计基础工作规范》的规定，合法建立账簿。
2、原始凭证的格式、内容及填制方式均符合会计制度的要求，并严格按照财政国库集中收付的报账规定，明确了财务收支审批流程及各相关人员的职责，使每项业务无论金额大小，均需由经手人填制，科室负责人验证，单位负责人及分管财务的领导审核合格后方可报支，充分明确了责任，确保相互制约和公开透明，使各项业务得以有效开展。
3、记账凭证的内容、填写方式及所附原始凭证均符合会计制度的要求，字迹清晰，装订整齐。
4、加强了单位财务印章的管理，财务专用章与法人代表私章分开放置，确保互相配合与制约。
5、会计凭证、账簿及报表定期整理归档，妥善保管，任何单位调阅相关资料时，必须获得单位负责人同意并办理相应登记手续。
6、未发生账外设账行为。
7、对两个下属单位的财务内部管理措施每年进行内部审计。
三、整改情况
根据区财政局开展会计基础工作自查的实施方案要求，各单位对会计基础工作规范、会计核算和内部控制等方面进行了交叉检查。经检查发现，个别单位在20xx年和20xx年总账余额存在不平衡情况，记账凭证与原始凭证不符。现已根据相关会计制度和准则，提出整改措施，并已整改到位。
根据《xxx财政局关于印发会计基础工作合格单位创建活动实施方案的通知》的精神，按照区民政局的安排，我单位对会计基础工作、内部控制及财务行为等进行了自检自查，现将自查情况汇报如下：
一、提高认识，做好自查
通过行政事业单位会计法律法规制度执行情况的专项检查，促进单位严格遵守《会计法》，认真执行会计制度，确保会计基础工作扎实，完善内部控制制度，规范财务行为，提高会计工作的质量，确保资金的安全与合理使用，保障各项业务的正常运行。
二、明确目的，依法自查
我们在自查过程中，按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》和《事业单位会计制度》的要求，进行依法自查，确保自查目标得以实现。
三、认真自查，突出重点
我们自查时重点关注以下几方面：
1、从事会计工作的人员是否持有合法的会计从业资格证书；
2、会计账簿的设置是否合规，是否严格遵循《会计法》和相关会计制度；
3、会计内部控制制度是否健全。
4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全并得到严格遵循；
5、会计核算是否真实合法，信息披露和财务报告是否真实完整。
6、会计电算化工作是否规范，电子文档的管理是否健全；
7、是否存在会计造假及其他违反财经政策的行为。
四、针对问题，认真整改
(一)、财务收支执行情况
在财务工作方面，我园严格依照《会计法》和《事业单位会计制度》的要求，建立会计账簿，确保其真实完整，依据实际发生的会计事项进行核算，填制凭证，登记账簿，编制财务报表，严格遵循相关法规，确保各项会计事项均在合法设置的账簿上统一登记和核算，确保数据的真实和完整。
在经费支出安排时，我们根据轻重缓急原则，既满足常规工作的需求，也保障重点支出，确保财务安排合理且符合实际需求。
(二)、内部控制制度建立与实施情况
依照我园工作实际情况，建立并实施了经费支出管理、授权审批、财产清查等相关内部管理制度。在制度建立和完善的各相关人员严格遵守规章制度，有效实施内部监督和控制，确保会计工作的真实性和完整性，保障单位财产的安全，加强对各项资产的管理，避免各类漏洞的产生，达成以下三点要求：
1、明确记账人员、审批人员及经办人员的职责，相互分离、相互制约，以确保责任，防止舞弊，确保款项及事项的有序进行。
2、完善财务收支的审批流程，明确审批人的职责和权限，规范资金使用，提高使用效率。
3、明确经费支出的范围和标准，采取有效措施控制经费支出，杜绝浪费现象的发生。
(三)、固定资产管理和使用情况
为增强固定资产的管理与使用，我园在固定资产采购时，严格按照政府采购程序进行，并建立账簿、款项与实物资产的清查制度。
通过制度的建立与执行，会计人员对财务款项的增减变动和结存情况及时记录、核对，确保账面反映与实存一致，同时通过凭证、原始凭证的对比，确保账账相符。定期或不定期进行资产清查，确保无固定资产未入账、公物私用等违规问题。
经过自查，我园依旧存在部分财务管理制度不完善、执行不到位的问题。今后将进一步完善制度，强化内部控制管理，确保落实到位，以切实规范财务会计行为，提高会计工作质量和效率，妥善管理与使用资金，保障各项业务顺利进行，为建设“xxx”贡献力量。
会计基础工作自查报告 篇2
XX公司会计基础工作自查报告
为全面提升会计工作质量，强化财务管理，确保会计基础工作的规范性，根据《关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知》（XX[20xx]30号）文件要求，结合公司自查工作安排，XX公司于20xx年6月21日对其会计基础工作进行了自查。
现将自查情况报告如下：
一、组织实施情况
依照文件要求，我公司于20xx年6月成立了会计自查小组，成员名单如下：
组长：张伟
财务主管：李婷
成员：王芳、赵强
此次自查主要针对20xx年和20xx年1-5月的会计基础工作，通过查阅相关资料和文件执行情况、审查凭证和报表，以及现场询问等方式进行。公司相关人员积极配合，为自查工作提供了支持。
二、会计基础工作自查具体情况
（一）会计机构
1、我公司已独立设置财务部门，现有财务经理1名、会计人员2名、出纳1名，并制定了《财务部岗位职责表》。
2、财务人员调动均按照规定工作交接，签字完整。
3、办公环境符合会计基础工作的相关规范要求。
（二）内部管理制度建设与执行情况：
1、预算管理方面：公司根据省公司制定的20xx年预算指标，并结合实际情况，完成了内部预算的合理分解，各部门预算均已落实。
2、财务管理制度执行情况：经过与财务沟通，我公司严格遵循省通服制定的财务管理制度，内部未另行制定相关财务管理规范。
（三）会计基础工作方面：
在凭证审核中发现的主要问题如下：
1、会计原始凭证不全，例如在20xx年6月的转账凭证中，XX公司发放的工程款缺少风险管理部门的审计报告。整改建议：请遵循省公司风险管理部门的要求，超过5万元的工程支出需经内部审计后方可入账。
2、外来原始凭证在编制记账凭证后，未及时加盖已报销印章。整改建议：会计人员应确保所有外来原始凭证在完成记账凭证后及时加盖印章，以避免重复入账的情况。
3、转账凭证中，由XX运输部开出的发票上只加盖了财务专用章，未加盖发票专用章。整改建议：根据《中华人民发票管理办法》，合法发票必须加盖开票单位的发票专用章。
4、有发票显示的公司名称变更问题，需确保取得的发票信息准确无误。整改建议：与外部保持沟通，确保所取得发票的名称与实际公司名称一致。
5、银行调节表中存在无摘要和无日期的调节项，同时银行对账单缺乏银行业务专用章。整改建议：应在银行调节表中标明摘要和日期，并附上原件。
（四）成本与费用方面
1、费用的列支应保持准确性，如招待费发票应归入正确账目。整改建议：确保费用的列支符合实际，确保账目与实务相符。
（五）存货管理
存货管理制度得到严格执行，确保收发、请领手续完备，财务定期与业务部门对账及时处理盘盈盘亏。
（六）资金管理办法
遵循总体资金管理规定，现金与存款的核算按期与银行对账，确保无悬账现象，印鉴、支票等严格执行管理规定。
（七）收入管理方面
确保收入管理依照会计核算的要求进行，未发现不合理的入账现象，原则上未有截留或私设小金库的情况发生。
（八）往来帐款管理与核算
内部交易核对达成一致，关联交易处理规范。
（九）固定资产管理
按固定资产管理办法进行科学管理，新增资产及时入账，折旧核算合理，定期进行实物盘点并对结果进行处理。
（十）税务管理
1、印花税计提存在误差，需根据不同税目精准计提税款。整改建议：税务计提必须符合实际税目要求。
（十一）档案管理
1、会计档案需按企业档案管理制度妥善保存，保障安全与保密。
三、总结
通过此次自查，我们对公司的会计基础工作进行了全面审视，识别了现存问题并提出了整改方案，将有效提高财务工作质量，降低未来审计风险。
会计基础工作自查报告 篇3
XX县财政局：
为进一步提升我县会计基础工作水平，强化会计管理，依照XX财字（20xx）240号《XX县财政局关于开展会计基础工作合格单位创建活动的通知》的精髓，以及《会计法》、《会计基础工作规范》和《会计基础工作规范化考核实施细则》的要求，我单位对内部会计基础工作进行了全面自查，现将自查情况报告如下：
一、工作开展情况
1、在县财政局的动员会议召开的我单位高度重视，迅速成立了创建活动领导小组，积极支持财务人员依法依规处理会计事务，借此活动契机，进一步完善内部控制机制，提升财务管理水平。
2、组织相关财务人员及业务人员深入学习《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《陕西省会计管理条例》及有关会计法律法规，全面细致规划自查的时间、方式和方法。
3、领导小组成员根据XX县财政局发布的《会计基础工作规范化考核实施细则》，逐项对照检查，针对发现的问题制定整改措施，并查阅相关文件资料，抽查记账凭证、原始凭证及其他会计资料，认真分析自查结果。
二、自查内容
本次自查是依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》《会计基础工作规范》《会计电算化管理办法》《会计档案管理办法》等规定，对照《会计基础工作规范化考核实施细则》（XX财字[20xx]241号）和《会计基础工作规范化考核标准》（XX财字[20xx]242号），结合单位实际情况，对财务人员及机构设置、会计核算规范性、资金管理及使用、财务管理制度建设与执行等方面进行了自查。
三、自查结果
(一)财务人员与机构设置情况
1、我县行政和事业单位普遍采用财政集中核算及单位独立报账制度，按照《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的要求设置会计机构与会计人员。
2、单位明确财务工作负责人及会计机构负责人的岗位职责和考核机制，财务工作负责人即为会计机构负责人，直接对单位负责人负责。
3、根据会计业务需要设立相应会计岗位，配备合格的会计人员，岗位职责与考核制度明确，岗位设置满足内部控制要求。现有财务人员均具备相关专业知识及会计从业资格。
4、单位的《财务管理制度》规定会计人员岗位交接流程，确保会计人员在离职时按照制度进行交接。
5、单位重视财务人员的专业培训，鼓励会计人员参加各类会计职称及执业资格考试，在《财务管理制度》中明确规定财会人员需参加继续教育培训。
(二)会计核算规范性情况
1、会计记账凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求，所附原始凭证齐全，记账凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等手续完备，书写工整，摘要明晰，资料归档整齐。
2、财务系统每日记录和核算会计业务，按时打印记账凭证，并按月装订归档。凭证签章完整，总账与明细账按年打印并装订，记账及时、数字准确，账证、账账、账表、账实相符。
3、财务会计报表能依托完整的、无误的会计账簿编制，数字真实、计算准确，内容完整、说明清晰，报送及时。
4、会计档案的立卷、归档、保管和调阅等程序符合《会计档案管理办法》的相关规定。
(三)资金管理与使用情况
1、单位依法建立健全内部会计控制制度，并严格执行。资金管理由县核算中心统筹，资金的使用与拨付必须经过分级审批，并实行“双审双签”；付款凭证附上有效的原始单据或证明，付款通知单需经财务负责人审批及复核后支付，确保资金的安全与有效使用。
2、支付审批、复核与执行岗位分离，资金保管、记录与清查岗位也分开，出纳人员未兼任其他财务工作，避免职责交叉造成风险。
3、单位所有收支均纳入统一账户集中核算，银行账户的管理符合《支付结算办法》和《银行账户管理办法》，专款专用，未发现以个人名义开设银行账户的情况，也没有“小金库”等账外账现象。
4、单位的财务印鉴由财务专用章和法定代表人私章分开管理，避免印鉴保管风险。
(四)财务管理制度建设与执行情况
1、财务管理制度涵盖各股室工作职责、岗位职责及工作流程，单位的财务管理制度体系完整且及时修订，确保真实反映单位财务状况，有效遵守财经法律法规，保障资金安全，提高财务管理水平。
2、财务管理制度执行严格的分级审批流程。
3、单位现有的财务管理制度在实施过程中并未出现问题。
四、今后努力方向
未来，我单位将持续加强会计基础知识学习，提升业务能力，强化财务监督职能，增强法制宣传，提升法律意识，坚持依法依规办事，坚决制止任何违法行为，确保财务监督发挥应有的作用。
此次自查活动提升了财务会计人员对会计基础工作的认识，增强了财务人员的素质和信息系统的安全性与效率，进一步促进了单位整体财务管理水平的提升。我们将针对自查中发现的问题，逐步落实整改措施，形成促进会计基础工作规范化的长效机制，以持续增强经营规范意识和管理水平。
会计基础工作自查报告 篇4
第一部分会计基础工作自查情况
根据中国证券监督管理委员会深圳监管局于20xx年4月6日发布的深证局【20xx】xx9号“关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知”（以下简称“通知”），公司组建了由总经理主导的会计基础工作自查专案小组，并于20xx年4月16日制定了自查工作方案。根据方案安排，自4月末起，公司及其主要控股子公司的财务部门开始了内部自查自纠的工作。公司的审计委员会对此次自查自纠工作进行了全面监督与检查。在自查过程中，公司严守“通知”中的各项要求，并逐项对照深圳证监局针对财务会计基础工作常见问题的通报，检查公司在财务会计方面存在的问题，发现的不足之处都能及时整改，制定明确的整改措施，落实责任人并限期完成整改。现将公司会计基础工作自查情况报告如下：
一、会计机构设置及人员管理情况：
（一）会计机构设置
财务总监
会计经理
出纳专员
会计副理
各子公司财务部
出纳小组 应收小组 应付小组 成本小组 总账税务小组
公司依照《会计法》及相关法律法规的要求，根据自身的业务开展需求，合法合规地设立了财务会计管理的组织架构，合理配置会计岗位人员，并健全了岗位监督机制，各岗位设置遵循相互制约的原则。公司设有独立于财务会计部门的内部审计部门，直接负责向董事会报告，且该部门的人员独立，可以充分发挥监督职能，确保财务会计负责人不同时担任审计委员会委员或监事会成员。关键岗位财务会计人员与控股股东、总经理等关键管理人员及其亲属之间没有关联关系，确保会计人员对管理层营业行为能够有效履行监督职能。公司财务会计部门及财务会计核算具有较高的独立性。
（二）人员管理方面
公司依据《会计法》等相关法律法规，制定了《公司财务会计制度》和《财务会计相关负责人管理制度》，对会计人员的任职条件、岗位职责、权限及日常管理进行明确规定。自查过程中发现，公司会计人员整体具备良好的专业素质，财务部每年定期组织培训，次数不少于4次，确保人员素质能得以提升。所有会计从业人员均持有会计从业资格证书，会计机构负责人具备符合《会计法》要求的专业技术职务资格，了解《企业会计准则》及其相关规定，能够独立编制合并财务报表及其附注。财务负责人由专人担任，具备专业财务会计技能，并参加董事会会议，参与公司重大决策，能够有效履行职责。
公司财务负责人持续关注关联交易的公允性，所有关联交易均为公司正常业务所需，有利于公司的长远发展，不会损害公司的独立性和投资者的利益。所有交易均经过董事会和股东大会的批准，并在年报、季报中进行及时的信息披露，确保合规性。会计工作从各部门到公司整体实施统一管理与监督，确保会计资料数据真实、准确、完整；会计人员变动及交接严格执行监督制度，确保资料的完整性和规范性。
二、会计核算制度的制定与执行情况
公司始终严格按照企业会计准则等相关法律法规以及结合自身情况建立和完善会计核算制度，规范日常运作行为。公司已制订了一系列财务会计管理制度，包括《年度预算编制及管理作业制度》、《应收账款作业办法》、《应付账款作业办法》、《税务作业制度》、《固定资产管理制度》、《客户信用管理及应收账款对账作业规定》、《投资管理制度》等，形成了比较完善的财务会计核算制度体系，为公司的正常经营与科学决策提供了有力保障。
在会计核算方面，公司根据企业会计准则及相关规定结合自身特性，制订并及时修订了相应的财务会计制度，明确记载了会计政策变更、重大会计差错更正和资产减值等重大事项的审批流程。自查结果表明，公司财务会计管理制度有效执行，未发现资金支付、计提减值准备等重要事项未按照制度要求履行相应审批程序的情况。
三、会计信息系统的使用与管理情况
自公司上市以来，财务信息始终保持完整、真实且准确。会计机构和人员与大股东、实际控制人相对独立，限制了与其共用同一财务信息系统或直接联网的情况发生。
公司目前使用金蝶财务会计软件作为财务信息系统，同时采用汉康ERP系统以提高核算效率，降低手工操作的需求。为更进一步提高效率，公司投资引进了SAP ERP系统，该系统将资金流、信息流和物流整合为一体，涵盖了销售、物料管理、生产计划、财务会计和成本会计五大模块，提升了业务处理的自动化水平，强化了各职能部门的相互监督和制约，确保财务信息的准确、完整。
四、会计核算基础工作规范性
公司严格遵循《会计法》、《公司法》、《现金管理条例》等相关法律法规，并结合自身情况制定了《会计核算制度》、《货币资金收支及账务处理规定》等相关管理制度，以保障公司的财务收支、经营核算与档案管理有序进行。
（一）会计凭证的编制及管理方面。公司的会计凭证按现、银、转、记、付五类进行管理，各类凭证的具体编制和管理分工明确，确保凭证的真实、完整和规范性。
（二）货币资金管理与控制方面。公司制定资金支付的核决权限表，明确了分级审批程序与权限，确保资金审批制度的有效执行。所有重大支出均由母公司统一管理，确保子公司财务部按规定进行日常资金支付作业。
公司每天对现金进行盘点并存入保险柜，并按相关规定及时存入银行，确保现金管理严格遵守《现金管理条例》。出纳严格按规定操作，确保现金及票据的使用、管理规范化。
（三）存货管理方面。公司存货流转资产均受到SAP系统的控制，出入库单的生成由系统自动完成，公司每月进行存货盘点，确保数据的准确性和完备性。
（四）其他的会计核算基础工作方面。财务会计部门积极开展对账、记账工作，及时与各相关部门对账，确保不存在未入账的经济业务和事项，档案管理和印鉴管理工作规范，降低业务控管风险。
（五）相关制度的建立与完善。公司根据《企业会计准则》及其相关规定不断修订、完善会计核算制度，确保日常经营核算符合会计准则的要求。
第二部分会计基础工作自查中发现的问题及整改计划
一、对财会人员的专业培训支持不足。
公司年内组织财务会计人员进行定期培训，但以往偏重内部培训，外部专业培训的次数较少，限制了财务会计水平的提升。
整改计划：未来年度公司将加大对财务培训的投入，拟由财务会计负责人制定《财务会计人员年度培训计划》，经总经理审批后实施。除了定期的会计后续教育外，针对重要岗位，确保每年至少一次外部培训，培训时间不少于12小时。建议管理层建立激励机制，促进会计人员专业素质的持续提升。
责任部门：总经理、财务总监、财务部、管理部
整改时限：20xx年6月30日前，并长期执行。
二、《财务会计相关负责人管理制度》已拟定，待董事会审议。
整改计划：公司总经理室已制定《财务会计相关负责人管理制度》草案，将提交至公司最近一次董事会审议并落实实施。
责任部门：董事会秘书、董事会、监事会
整改时限：20xx年6月30日前
三、存货成本及销售成本计价问题整改进展情况。
由于公司产品的多样化，存货成本计算面临挑战，原有的汉康ERP系统已无法满足精准核算的需求。对此情况公司已按监管局的要求进行整改。
整改措施：公司已与东软股份有限公司签订合作协议，引入SAP系统，目前各模块已逐步上线，发出产品的成本核算由期末盘点法改为移动加权平均法，预计将于20xx年完成最终调试。
责任部门：财务总监、财务部、资讯中心、内审部、生产本部、产技部
四、合并财务报表范围内各主体间应收账款未计提坏账准备问题。
整改计划：公司将修订会计核算制度，规定在年度末对所有应收款项按照坏账计提政策进行坏账准备的计提，各部门需严格遵守执行。
会计基础工作自查报告 篇5
根据《财政局关于开展会计基础工作自查的通知》文件要求，为了切实做好我单位财务会计工作的自检与整改，我们将对照检查内容，结合实际情况，针对容易出现问题的关键环节进行自查，现将情况报告如下：
一、提高认识，全面排查
本单位领导对此项工作极为重视，认真研读了相关通知及规定，提出了开展会计基础工作规范化的总体要求：认真贯彻会计法律法规，采取有效措施，通过加强会计基础管理与监督检查，推动我单位的会计工作上一个新台阶。为确保工作取得实效，我单位制定了切实可行的检查实施方案，明确了工作任务和目标，及时掌握会计基础自查和整改情况，组织会计人员深入学习《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等法律法规，进一步提升会计人员对会计基础工作规范化的认识，积极参与自查和整改，切实加强财务管理，促进会计基础的规范化建设。
二、全面自查，认真整改
根据通知要求，我单位将自查内容进行了细化，并明确了具体分工与职责。按照会计基础工作规范的要求，对会计凭证、账簿、报表等进行了系统整理，并依据量化测评标准严格自查。从自查情况来看，我单位会计基础工作能够遵循《会计法》和《会计基础工作规范化实施细则》的规定，设置会计机构和岗位，进行合理的会计核算与监督，并切实加强内部会计制度建设。但在自查中，我们也发现了一些问题：
内部会计制度尚需进一步优化与完善。针对自查过程中出现的问题，我单位采取了一系列有效措施，及时进行整改，并明确责任落实到人。整改过程中，我们坚持综合治理，注重增强内部约束机制，逐步提升会计基础工作的规范化、制度化与科学化水平。主要做法如下：
1、加强制度建设。按照内部会计管理制度规范化要求，制定了《财务稽核制度》、《财务分析制度》等相关文件。
2、规范会计业务流程。结合规范化要求对业务流程进行整合，增强财务监控力度，提高会计核算及财务管理水平。
3、依据岗位不相容职务分离原则设置岗位，并配备合格会计人员，实行岗位轮换交流。对会计岗位设置进行全面调整，有效提升会计人员的多能水平，加强内控制度的实施。
我单位将以此次自查活动为契机，进一步提升会计基础规范管理。重视提升会计人员素质，计划性地吸纳和培养业务骨干，优化财会队伍结构，提高财会人员整体素质，增强其适应新形势的能力，牢固树立依法理财的理念，全面提升财会队伍的素质，建立会计基础工作规范管理的长效机制。
会计基础工作自查报告 篇6
根据河南省财政厅《关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》（豫财会[20xx]23号）以及鹤壁市《会计基础工作规范化管理活动实施方案》的要求，学校对此项工作给予了高度重视，进行了全面部署和细致组织，开展了专项的会计基础工作自查活动。通过此次检查，学校有效提升了会计基础工作的规范化水平，推动了财务管理机制的进一步规范、制度化和精细化。现将学校开展会计基础工作自查的情况汇报如下：
一、注重领导，精心安排，自查工作全面推进
自接到相关文件后，学校领导对此项工作高度重视，组织召开多次专题会议，深入学习有关文件与规定，并明确了学校开展会计基础工作规范化的总体要求：认真落实会计法律法规，积极采取有效措施，通过加强会计基础工作的管理和监督，力求将学校的会计基础工作推向新的高度。为了更好地指导会计基础工作的规范专项检查，学校成立了“新镇中心小学会计工作基础规范化管理活动工作领导小组”，由校长担任组长，副校长担任副组长，财务部门负责人为成员，具体实施由财务人员负责。为确保工作的有效开展，学校制定了可行的检查实施方案，明确了工作目标和任务。及时了解会计基础工作的自查及整改情况，并进行总结。组织全体会计人员认真学习《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》等法律法规，使教职工对会计基础工作的规范化有了进一步的认识，共同推进学校会计基础规范化建设。
二、细致安排，扎实有效地开展自查、整改工作
结合文件要求，我校对自查资料进行了细化与分解，进一步明确了各自的职责。根据会计基础工作规范的要求，我们对会计凭证、账簿和报表等进行了全面的自查：1、能依法建账，严格依据《会计法》和《会计基础工作规范》进行会计工作；2、原始凭证的格式、资料、填制方法及审核流程符合会计制度的要求；3、记账凭证资料、填制方法、附原始凭证及错误更正方式等均符合法规要求，相关责任人已签字，字迹清晰，装订整齐；4、总账、明细账、日记账的设置、启用、登记、结账及错误更正的方法均符合会计制度的规定；5、未出现账外设账的情况；6、确保账证、账账、账实相符；7、对外报送的财务决算报告数据真实、计算准确、资料完整、说明清晰，及时报送，并经单位领导和会计主管人员审核签章；8、会计凭证、账簿、报表及其他资料定期整理归档，妥善保管，调阅和销毁符合规定程序；9、会计人员持有会计证，交接手续符合制度要求。
从自查情况来看，学校的会计基础工作符合《会计法》和《会计基础工作规范化管理办法》的要求，能够设置会计机构和岗位，进行会计核算与监督，同时切实加强内部会计制度建设。然而，在自查中也发现了一些问题，主要体现在以下几个方面：1、内部会计制度有待进一步完善；2、固定资产管理和使用的监管力度尚显不足。针对以上问题，学校积极采取有效措施进行整改，明确相关责任并落实到位。在整改过程中，学校坚持标本兼治，注重增强内部约束机制，逐步提高会计基础工作的规范化、制度化和科学化水平。此次检查活动也将作为契机，进一步提升学校会计基础管理的水平，强化财会人员的综合素质，以适应新形势下的发展要求，树立依法理财的理念，全面提升财会队伍的素质，建立长效机制，推动学校的财政会计事业持续健康发展。
会计基础工作自查报告 篇7
一、会计基础工作情况
我单位严格遵循《中华人民共和国会计法》及其相关法律法规，已设置健全的会计机构，并配备专职会计人员，全面开展会计核算工作。目前，财务部设有负责人 人，会计 人，出纳 人。所有会计人员均取得《会计从业资格证》，在日常的会计工作中，他们都能够认真履行职责，严格遵守《会计法》，确保没有违法违纪行为的发生。
二、会计核算工作情况
我们严格按照《中华人民共和国会计法》和《行政单位会计制度》的要求，依据实际发生的经济活动进行会计核算。银行开户及现金管理均符合国家相关规定。根据会计法和国家统一会计制度的要求，我们依法建立会计账册，正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式、内容、填制方法及审核程序，记账凭证的基本要求及错误更正方式等，均符合国家统一会计制度的相关规定。会计账薄的设置、启用及登记等，均严格按照国家统一会计制度执行，确保账证、账账、账实相符。根据完整且核对无误的会计账薄记录和其他相关资料，定期编制会计报表，并按要求向上级财政部门报送，确保数字真实、计算准确、内容完整、手续齐全。
三、会计档案管理情况
我们依据财政部和国家档案局制定的《会计档案管理办法》，对会计凭证、账薄、报表及其他会计资料进行严格管理，定期整理、立卷和归档。会计电算化资料也按规定保存，并打印出纸质档案以及备份电子档案。上述工作均由专人负责，确保会计档案得到妥善保管。在会计档案的调阅和销毁等环节，我们也严格按照国家统一的规定进行操作。
四、内部会计管理制度建设监督方面
我单位一直重视内部管理制度的建设和监督，以加强财务管理、强化财务监督为目标，提升法纪观念和遵规守纪的自觉性，确保会计工作规范有序的进行。近几年，我们相继制定了《财务管理制度》和《会计工作人员职责》等内部规章制度，明确了会计工作的领导责任制，并建立了会计人员岗位责任制、账户处理程序制度、内部牵制和稽核制度及原始记录管理制度等。对各类资金的管理及经费支出的审批也做了明确规定，从而进一步规范财务会计管理和监督工作。
五、存在的问题和今后打算
我单位在新形势下的会计基础工作管理制度还需进一步完善；会计工作缺乏创新，存在不足之处，工作依然停留在按部就班的状态；财务人员的专业培训有待加强。针对这些问题，我单位将及时进行整改，从制度建设和会计出纳人员素质的提升入手，确保各项管理制度得到有效落实。
会计基础工作自查报告 篇8
财务部：
根据公司于6月23日对我们生产服务分公司的检查结果反馈，我们全体员工再次集中学习了《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等相关规章制度。针对检查中发现的问题，我们已经逐步进行了整改。
一、会计机构与人员管理
1、会计人员的专业知识提升方面，我们对每位员工进行了严格的要求，鼓励大家尽早参加职称考试，争取尽快获取相关证书，以提升个人的业务水平。
2、岗位职责的明确性：我们对之前的岗位职责进行了重新修订，并将其与其他相关制度一并整理成册。
二、会计核算与监督管理
1、原始凭证的管理：针对部门业务公章缺失的问题，我们已经对社保计提、工资计提及相关费用冲销进行了补盖，并确保相关负责人完善了签字手续。
2、银行业务处理：关于银行业务收付款项的单据缺乏银行柜台业务章的问题，我们已指派专人进行补办，并将各月的对账单打印出来，按月顺序整理成册。
3、凭证与报表的管理：缺少审核盖章的凭证已进行补办，报表的装订要求已改为按页打码，并按季度进行合订和保存。
4、资产盘点：借鉴大哈拉矿和乾元化工的装订格式，我们对相关内容进行了完善。
三、会计电算化及制度体系建设
我们已整理出一整年的内部会计报表、工程结算资料、测算资料及考核资料，并进行了备份。在制度建设方面，尽管我们在执行上级单位的规章制度，但缺乏整理和汇总。这次我们将收集矿业公司及各分公司发布的财务管理、会计核算等文件，并联系印刷部门进行装订成册。
另外，我们已整理出档案目录，同时完善了会计档案资料借阅登记本。
四、建议：
此次检查整改后，财务人员的观念有了显著提升，我们克服了原有的习惯性问题，加强了对财务精细化管理的意识。希望公司能够多组织类似的活动，必要时带领员工走出去学习同行的先进经验，从而提升财务基础管理水平。
分公司财务科20xx.7.03
会计基础工作自查报告 篇9
财务审计部门：
根据国财政【20xx】8号文的通知要求，20xx年度，县镇农业技术服务站在《会计基础工作规范化自查标准（试行）》的指导下，对自身的会计基础工作进行了全面自查。现将自查情况汇报如下：
一、单位基本信息
县镇农业技术服务站为全额拨款事业单位，编制人数为20人，截至20xx年6月1日实际在岗人员20人，其中在职人员20人，包括干部和职工20人。
二、会计机构及人员配置
县镇农业技术服务站严格遵守《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，设立会计机构并配备专职会计人员进行会计核算。目前，财务负责人2人，会计1人，出纳1人。所有会计人员均持有《会计从业资格证》，在工作中能严格按照《会计法》的要求履行各自职责，无违法违纪行为。
三、会计核算实施情况
严格遵循《中华人民共和国会计法》和《行政单位会计制度》，依据实际发生的经济业务进行会计核算。银行账户的数量及现金管理符合国家规范。根据《会计法》和国家统一会计制度的要求，依法建立会计账册，正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式、内容、填制方法和审核程序，以及记账凭证的内容、填制方式、基本要求及更正错误凭证的方法均符合国家统一会计制度的要求。会计账薄的设置、启用及登记符合规定，确保了账证、账账、账实相符。根据登记完整、核对无误的会计记录及相关资料编制会计报表，定期报送给财政等相关部门，确保数字真实、计算准确、内容完整，签章手续齐全。
四、会计档案管理情况
严格根据财务部及国家档案局制定的《会计档案管理办法》进行会计凭证、会计账薄、会计报表及其他会计资料的管理，定期进行整理、立卷、归档，并指定专人负责档案的妥善保管，档案调阅及销毁等程序严格按照国家统一规定执行。
五、内部会计管理制度建设
镇农业技术服务站始终重视内部管理制度的建设。为进一步加强会计基础工作，确保会计工作规范有序，过去几年内已制定了一系列财务会计管理制度。新近制定并实施了《镇农业技术服务站财务管理规章》和《镇农业技术服务站公用经费包干使用实施细则》。还建立了《镇农业技术服务站内部会计管理制度》，明确会计工作领导责任，并建立会计人员岗位责任制、账务处理程序、内部控制及稽核制度、原始记录管理制度和财产清查制度等，确保预算外资金的管理与经费收支审批的规范，进一步提升财务会计管理的水平。
会计基础工作自查报告 篇10
为切实贯彻落实县财政局县财办[20xx]50号文件关于推进会计基础工作规范化检查的通知精神，我公司于20xx年5月14日组织财务部、审计部等相关人员召开了会计基础工作自查动员会议，传达《通知》的核心内容，并布置会计基础工作规范化自查任务，严格依据文件要求，逐条对照《会计基础工作规范》进行自查自纠。现将我公司的会计基础工作自查情况汇报如下：
一、自查的主要内容范围包括：
原始凭证的获取与审核；会计凭证的编制、审核、传递及保管；会计账簿的设置、登记、核对和结账；会计报表的编制与审核；会计档案的归档、保管、移交及销毁；会计岗位的职责划分；会计工作的监督等。
二、为推进会计基础工作规范化，我公司采取了以下几项措施：
1. 组织学习《会计法》，提升单位负责人及会计人员的素质，增强财会人员的法律意识，自觉遵守并执行会计基础工作规范。
2. 结合年度会计检查及职称考试，对会计人员进行针对性培训，使其掌握《会计基础工作规范》的具体要求，规范会计行为，确保会计基础工作落实到位。
3. 加强会计工作的管理与监督，建立完善的激励机制，激发会计人员的工作积极性，依法开展会计核算与监督，提升财务管理及监督水平。
4. 健全内部会计制度，强化内部监督，建立岗位责任制及稽核制度，确保会计工作规范化执行。
三、通过认真开展自查，我公司的财务工作在总体上符合《会计基础工作规范》的要求，但也发现了一些不足之处：
1. 会计凭证的摘要填写过于简单，随意性较强。
2. 原始记录的格式、内容和填制方法存在不统一的情况。
四、针对上述问题，我公司制定以下整改措施：
1. 每年定期组织会计人员进行业务培训，持续提升其专业素养与业务能力。
2. 加强对会计凭证摘要的要求，确保填写内容简明扼要、清晰明了。
3. 加强原始凭证的管理，统一原始记录的格式、内容和填写方式。
自查单位：
会计基础工作自查报告 篇11
根据（20xx）12号关于开展会计基础工作检查的通知要求，我单位于20xx年10月27日至28日成立了自查工作小组，针对公司的会计基础工作进行了全面自查，现将自查结果汇报如下：
一、会计基础工作自查情况
1、内部控制方面
本次自查覆盖的内容包括：资金管理制度、现金及支票管理；采购合同、验收及付款流程；存货的职责分配、验收、领用和保管；固定资产的分类、折旧及报废；工程项目的结算等。我们制定了《货币资金管理制度》，严格按照授权程序开展资金业务，确保未出现白条抵库现象，并建立了支票领用与存放台账。针对采购、存货及固定资产管理，制定了《物资采购管理制度》、《存货管理制度》、《仓库管理制度》、《固定资产管理制度》、《设备采购管理细则》、《工程项目管理规定》等一系列制度。通过对采购流程的有效控制，确保原材料、零部件的品质、价格、交期与数量满足生产要求，采购过程规范透明，手续齐全，成功实现最低库存以保障生产的顺畅。存货的管理安全完整，账目清晰，业务流程准确无误，并遵循不相容原则进行采购审批与执行。固定资产的采购、验收、安装、折旧及报废等均按照制度要求进行，手续齐全。
工程项目的预结算制度也已规范，流程清晰，无违规行为，确保工程项目的安全、高质量及顺利推进。
2、会计基础规范方面
此次自查涵盖了：会计机构及人员设置、会计科目设置、原始凭证的取得及审核；会计凭证的填制、审核、装订及保管；会计账薄的核对、打印及装订；会计报表的编制及上报；财务信息化管理制度与职责分工；会计档案管理制度及档案室的设置和归档；会计监督；资金及有价证券的管理等。
我单位设有独立的会计机构—财务部，现有财务负责人1名，会计2名，出纳1名，所有会计人员均持有《会计从业资格证》。我们严格按照国家统一会计制度设置会计科目；对原始凭证进行严格审核，确保票据真实合法；会计凭证与业务内容一致，且每一笔会计凭证均有审核人签名，凭证装订整齐，妥善保管，未出现丢失情况；会计账薄中的账账、账证核对一致，每年按规定打印会计账薄并装订成册；遵循会计制度与集团公司规定编制会计报表，按时报送财务快报与财务报表，并附上报表分析。制定了《会计电算化系统岗位责任管理办法》，明确电算化岗位分工；设立专门档案室，建立会计档案登记簿，定期收集与整理档案；重大财务事项及时汇报，会计人员对不合规的票据坚决退回；成本费用报销严格按照审批权限进行，设有两个银行账户，财务专用印鉴及资金管理执行分管制度。
3、财务管理规范方面
此次自查内容涵盖：资金安全管理；往来账款管理；固定资产管理；成本费用控制；账销案存资金管理等。
我们严格按照集团及本单位的货币资金管理制度执行，银行印鉴由财务负责人与会计人员分别保管，未擅自开设银行账户；定期核对往来账款，按规定提取坏账准备；指定专人管理固定资产，按规定计提折旧，按照集团公司要求处理报废固定资产；成本费用开支审批手续齐全，核算规范，未出现人为列支情况；设置独立账销案存资产账套，实物与账目一致。
二、以前年度检查整改情况
针对20xx年集团公司会计基础规范化检查提出的整改事项进行了如下整改：
问题1：未制定单位财务管理规定，制度执行依赖于公司的管理办法。
整改情况：分阶段制定了相关财务管理制度，20xx年12月制定了6个管理制度（包括会计电算化岗位责任制度、会计档案管理制度、成本核算流程、企业会计政策、内部审计制度、企业内部风险控制制度、应收款项管理办法）；20xx年1月制定了1个管理制度（差旅费管理规定）；20xx年3月制定了2个管理制度（货币资金管理制度、固定资产管理制度）。
问题2：未建立档案查阅登记簿。
整改情况：20xx年12月已建立档案查阅登记簿。
三、自查中发现的问题
（一）内部控制方面
1、受地方供给条件限制，合格供应商的选择较为有限。
2、采购流程需进一步优化。
3、部分采购合同存在不规范情况。
4、因生产任务紧迫，人员不足，验收不够及时，仓库出入库流程运行不理想。
（二）会计基础规范方面
1、虽已设置会计档案登记簿，但缺乏查阅记录。
2、个别凭证计数与所附原始单据不一致。
3、由于会计人员数量少及能力差异，未实行岗位定期轮换。
（三）财务管理规范方面
1、应收款项催收力度不足，逾期未制定有效方案。
2、成本费用未纳入经济责任考核。
四、整改措施
1、在确保采购成本不变的情况下，积极寻找更多合格供应商。
2、根据生产实际情况，进一步完善采购制度执行力度，针对急需小型零星采购，可在电话申请分管领导同意后进行，但须及时补办采购手续，确保流程完整。
3、积极学习《合同法》，提升法律意识，完善采购合同，降低法律风险。
4、加强生产计划管理，增加检验验收人员，提升现有验收人员素质，确保仓库出入库流程顺畅。
5、及时对会计档案资料查阅进行登记。
6、定期进行财务自查，及时发现与整改问题。
7、组织财务人员学习财经法规，不定期增加财务人员，设立会计AB岗，提升业务水平。
8、强化应收款项制度执行，制定有效收款方案，推动各项制度落实。
9、加强可控成本监控，杜绝不必要支出，同时将成本费用纳入经济责任考核。
五、总体评价
会计管理基础工作稳健，制度基本健全，执行到位，核算规范，较好地遵循国家相关法律法规，会计信息真实反映了企业财务状况及经营成果。
会计基础工作自查报告 篇12
根据县财政局《关于在全县深入开展会计基础工作自查活动的通知》的要求，我局对此项工作给予了高度重视，特意组织了专门工作小组，按照会计基础工作自查的标准，对全系统的财务会计基础工作进行了细致全面的自查，以期进一步提升我局的财务会计工作规范性，现将自查情况报告如下：
一、重视工作，安排周密。
县财政局下发的通知后，我局领导及时召集了局内各单位的负责人及财务人员，专门就自查工作进行了全面部署，强调各单位需成立专门领导小组，并指派专人全力推进自查工作。组织全体领导和会计人员深入学习《会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，增强了对会计基础工作规范化的认知和重视，确保自查整改工作顺利进行，从而提升全系统财务管理的整体水平。
二、严格标准，扎实开展。
依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关法规，我局及下属单位对会计机构设置、会计人员任用、会计核算、内部控制等方面开展了细致入微的自查：
1、各单位均能合法设置会计机构，配备专业的会计人员，同时确保财务人员参加继续教育。局属单位按照规定配备财务人员，核算中心管辖单位设报账联络员，其他单位则设专职会计和出纳，主要领导为财务负责人，岗位职责清晰，交接手续规范。
2、各单位能够依法建立会计账簿，依据《会计法》和《会计基础工作规范》设置会计科目，确保会计政策的精准应用。
3、原始凭证的格式和内容都符合规范，填制方法、审核程序严格按照会计制度的要求执行，记账凭证的内容清晰且经相关责任人签字确认，档案整齐有序。
4、各单位能够按规定设置总账、明细账、日记账及备查账，账薄登记规范，字迹清晰且格式完整，结账及错误更正方法符合会计制度要求，确保账证、账账、账实一致。
5、财务人员能及时编制财务报表，确保报表数据真实、计算准确、内容完整、说明清晰，并按时上报。
6、会计档案管理人员能够按照规定对会计凭证、账簿及其他资料进行整理和归档，妥善保管，并及时记录档案的调阅和销毁情况。
7、各单位内部控制机制已基本建立，内部审计制度齐全，财务人员分工明确，按要求进行财产清查，清查程序和范围明确。
8、内部会计制度健全，执行严格。资金业务处理、支票及发票管理均符合内控制度的要求，资产管理和处置遵循国有资产管理办法。
9、会计电算化管理制度已建立，配备了专用计算机，设置了操作权限，打印和装订账簿、凭证均符合规范要求。
三、查缺补漏，确保自查效果
通过自查，我们发现系统内财务会计工作整体良好，各单位能够遵循相关法规，但与会计基础工作考核标准相比，仍存在一些差距，具体问题包括：
1、部分单位会计人员缺乏会计从业资格证；
2、个别记账凭证的空行未按规定处理；
3、内部会计制度尚需进一步完善；
4、对财务人员的培训和继续教育需加强。
针对自查中发现的问题，我们将明确整改责任，采取有效措施逐项落实整改：
一是督促无证人员参加会计从业资格培训，力求全系统财务人员持证上岗；
二是对记账凭证的空行进行逐项整改，确保每一凭证合规；
三是开展财务人员培训，提升其专业素质和适应新形势的能力，全面提升财会队伍素质；
四是进一步健全内部会计制度，构建会计基础工作的长效管理机制，以提升全系统财务工作的整体水平。
会计基础工作自查报告 篇13
为了加强会计基础管理，规范会计行为，提高会计信息的质量和水平，依据省、市财政部门的指示，参照会财会[20xx]1号文件的要求，县人力资源和社会保障局对本单位的会计基础工作进行了全面自查，现将自查情况汇报如下：
一、增强意识，落实自查
通过开展行政事业单位会计法律法规制度的专项检查，促进单位认真遵守《会计法》，积极执行相关会计制度，夯实会计基础工作，完善内部控制制度，规范财务会计行为，从而提高会计工作的质量，确保资金的合理管理和使用，保障单位各项工作的正常开展。
二、明确目标，依法自查
在自查过程中，我们严格依照《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位会计制度》和《事业单位会计制度》，切实开展自查工作，以确保自查的目的得到有效实现。
三、细致自查，重点突出
在自查过程中，我们重点关注以下几个方面：一是从事会计工作的人员是否持有有效的会计从业资格证书;二是会计账簿的设置是否符合规定，是否严格执行《会计法》及相关会计制度;三是内部控制制度的健全程度;四是包括财务制度在内的各项规章制度是否完善，并得到严格遵守;五是会计核算的真实性和合法性，信息披露及财务报告的真实与完善;六是是否存在会计造假及其他违反国家财经政策的行为。
四、针对问题，逐项整改
(一) 财务收支执行情况
在财务管理方面，本单位严格依照《会计法》和《事业单位会计制度》的要求，合理设置会计账簿，确保其真实和完整，依据实际发生的会计事项进行记录，填制凭证，登记账簿，编制财务报表，切实执行国家相关财务法规，确保所有会计事项均在依法设置的账簿上进行登记，核算，确保数据的真实性和完整性。在经费支出方面，我们分轻重缓急，既保证日常工作的需要，也保障重点支出的合理安排，从而体现实际工作的需求，并考虑财力的可能性，合理安排支出。
(二) 单位内部控制制度建立与执行情况
根据工作实际，我们在建立和实施内部控制过程中，建立了经费支出管理、授权审批和财产清查等相关制度。在制度的建立和完善过程中，相关人员严格遵守规章制度，有效实施内部监督和控制，确保会计工作的真实性与完整性，以及单位资产的安全管理，避免了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
1、明确记账人员与审批人员的职责权限，实现相互分离与制约，确保责任落实，防止舞弊，各类款项及事项得以有序推进;
2、明确财务收支的审批程序和审批人的职责与权限，规范资金的使用，提高资金的使用效率;
3、明确经费支出的范围和标准，采取有效措施控制支出，杜绝浪费现象。
(三) 固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产的管理与使用，我们在固定资产购置时，严格遵循政府采购程序，并根据相关规定，建立账簿、款项及实物资产的清查制度。通过健全制度，会计人员对财务及款项的增减变动和结存情况进行及时记录和核对，一方面做到账簿所示的财务状况与实际相符，另一方面通过账簿与凭证的核对，确保账账相符；定期或不定期开展财产物资清查，防止出现无法入账的固定资产及公物私用等违规行为。
通过此次自查，发现我单位在部分财务管理制度的建立和执行方面仍存在不足之处。今后，我们将进一步完善制度，加强内部控制管理，狠抓落实，切实规范财务会计行为，提高会计工作质量与效率，合理管理使用资金，保障各项业务的顺利运行。
会计基础工作自查报告 篇14
一、重视落实，周密组织，全面推动自查工作
自文件下发以来，学校领导对此项工作给予高度关注，多次召开专门会议，深入学习相关文件和规定，明确了学校在会计基础工作自查方面的总体要求：切实贯彻实施会计法律法规，积极采取有效措施，强化会计基础工作管理和监督检查，力争将学校会计基础工作提升到新的水平。为加强对会计基础工作自查的领导，学校成立了“会计工作基础自查管理工作领导小组”。该小组由校长担任组长，副校长为副组长，财务部门负责人为成员，财务人员具体负责实施。为有效推动工作，学校制定了切实可行的自查方案，明确工作任务和目标，及时掌握会计基础工作的自查和整改情况，进行总结。组织全体会计人员认真学习《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作自查管理办法》、《会计档案管理办法》等法律法规，以进一步增强教职工对会计基础工作自查的理解与认识，共同推动学校会计基础工作规范化建设。
二、精心安排，切实有效地开展自查和整改工作
根据文件要求，我校将自查内容进行了细化，明确分工和责任。按照会计基础工作规范的要求，我们对会计凭证、会计账簿、会计报表等进行了全面自查：
1、严格遵循《会计法》和《会计基础工作规范》的要求设置账目；
2、原始凭证的格式、内容、填写方法及审核程序符合会计制度要求；
3、记账凭证的内容、填写方法、附带原始凭证及更正错误的方式等均符合法规要求，且经相关责任人签字，字迹清楚，装订整齐；
4、总账、明细账、日记账的设置、启用、登记、结账、错误更正等程序符合会计规定；
5、确保没有账外设账的行为；
6、做到账证、账账、账实相符；
7、对外报送的财务决算报告数字真实、计算准确、内容完整，及时报送，单位领导和会计主管人员审阅并签章；
8、会计凭证、会计账簿及其他会计资料均能按国家规定定期整理归档，并妥善保管，调阅和销毁符合规定手续；
9、会计人员持有合法会计证，会计工作交接手续符合制度要求。
经过自查，学校会计基础工作能按照《会计法》和《会计基础工作规范化管理办法》等规定设置会计机构和岗位，进行了有效的会计核算和监督，扎实加强内部会计制度建设。但在自查过程中，也发现了一些问题。
主要表现为以下几个方面：
1、内部会计制度尚需进一步完善；
2、固定资产管理及其使用的监督力度不足。
针对自查中发现的问题，学校采取了多种有效措施，及时进行整改和纠正，明确相关责任并落实到人。在整改过程中，学校坚持标本兼治，注重内部约束机制的增强，逐步提升会计基础工作的规范化、制度化和科学化水平。学校将以此次自查活动为契机，进一步提升会计基础工作管理，高度重视财会人员的综合素质和对新形势发展的应变能力，牢固树立依法理财的基本观念，全方位提升财会队伍的素质，建立会计基础工作规范化管理的长效机制，推动我校财政会计事业的持续发展。
会计基础工作自查报告 篇15
20xx年9月，公司开始对《会计基础工作自查报告》中指出的问题及不足之处进行全面整改，逐项落实整改措施。现将本次专项活动的实施情况、自查发现的问题及整改进展报告如下：
一、会计基础工作自查活动的实施情况
公司对会计基础工作自查活动给予了高度重视，活动的开展有计划、有步骤地进行，具体实施情况如下：
1、20xx年7月1日，依据《通知》要求，公司成立了由财务总监担任组长的专项整改小组，并对这一专项活动的前期工作进行了相关部署。
2、20xx年7月2日～9月10日，财务部与各分支机构开展了全面的自查活动，并对自查过程中发现的问题进行了汇总和分析，形成了自查报告，提交给审计委员会和董事会审议。在自查阶段发现的问题，财务部门和各分支机构已依据自查报告中的指引，结合相关法律法规及主管部门的指导意见，逐一落实整改方案，明确责任人。
3、20xx年9月11日～15日，自查整改工作小组组长、副组长对财务部各岗位及分支机构财务部门的整改情况进行了现场检查和询问，确保整改措施的落实。
4、20xx年9月30日，形成整改总结报告，提交审计委员会和董事会审议。
二、自查问题的整改情况
根据整改方案，公司对《会计基础工作自查报告》中列示的问题进行了细致的整改，涉及财务人员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等方面：
（一）财务人员和机构设置情况
1、在会计人员的工作岗位上未定期轮换，且会计人员的回避任用缺乏书面规定。
整改情况：公司已经修订了财务管理制度，明确规定会计人员的工作岗位需定期轮换，关键岗位会计人员每2年轮岗；设立了会计人员任用回避制度，规定公司的领导亲属不得担任会计机构负责人、会计主管人员，确保会计机构的独立性。
（二）会计核算基础工作规范性情况
1、会计档案调阅手续未严格按相关要求执行。
整改情况：公司已加强了会计档案调阅的管理，制定了《会计档案调阅申请表》，明确规定在调阅及复印会计档案时，申请人需填写申请表并由财务负责人签字批准。
（三）资金管理与控制情况
1、对支票购买和注销未进行详细记录。
整改情况：公司强化了对票据的管理，出纳已设立支票登记簿，对支票的购买和注销情况进行了详细的登记记录。
（四）财务管理制度建设和执行情况
1、公司财务管理制度中未包含对重大会计差错更正的责任追究条款。
整改情况：公司完善了财务管理制度，增加了对重大会计差错更正的责任追究条款。
2、财务管理制度未明确会计政策变更、会计估计变更的审批流程，也未明文规定重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认及审批流程。
整改情况：修订并完善财务管理制度，明确了会计政策变更及会计估计变更的审批程序，并规范了重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认及审批流程。
三、本次专项自查活动工作总结
会计基础工作自查是一项长期性工作，公司将以本次专项活动为起点，持续学习相关法律法规及部门规章制度，进一步增强会计基础工作的规范意识，努力健全和完善各项财务会计制度，提高财务管理水平，切实维护公司及全体股东的合法权益，为公司的健康可持续发展奠定坚实的基础。