根据《中华人民共和国审计法》及年度审计项目计划，制定市本级20xx年度审计实施方案。目标是围绕市政府战略性新兴产业发展，重点审查专项资金的分配、管理及使用情况，确保资金高效使用，提升产业竞争力。审计对象包括政府职能部门及相关单位，内容涵盖资金使用合理性、真实性和效率性，揭露和处理违规行为。具体步骤包括审计准备、实施和确保各项工作按计划推进，最终出具审计报告。通过审计，推动财政资金的规范管理与有效使用，促进社会经济的健康发展。
审计实施方案 第1篇
根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的相关规定及我局20xx年度审计项目计划，结合前期调查和研究，现制定市本级20xx年度审计实施方案。
一、审计实施的目标
围绕市政府对战略性新兴产业发展目标的推进，紧扣资金管理为核心，通过对享受战略性新兴产业专项资金的企业进行调查，全面了解越城区及市直各开发区（新区、新城）在落实市政府政策方面的措施和成效，深入剖析财政专项资金在分配、管理和使用过程中所暴露出的各类问题，从政策和制度层面寻找原因，提出切实可行的资金管理优化建议，提升我市战略性新兴产业的竞争力，确保财政资金的高效使用，充分展现审计对社会和发展的支持作用。
二、审计实施的范围和对象
此次专项审计的范围涵盖20xx年度市本级战略性新兴产业专项资金的分配、管理及使用情况。审计对象涉及经信委、财政局、越城区以及市直各开发区（新区、新城）等政府相关职能部门，还包括市本级战略性新兴产业专项资金所涉及的重点单位、企业和项目。
三、审计实施的内容和重点
此次审计将聚焦政策措施的实施、资金的拨付与管理，评估专项资金使用的合理性、真实性和效率性，揭露和处理截留挪用、虚报冒领、损失浪费等违规行为，以推动我市战略性新兴产业专项资金使用目标的实现。
（一）战略性新兴产业工作开展情况。
1. 战略性新兴产业工作的进展情况。依据《关于加快加强绍兴市战略性新兴产业发展的若干政策意见》（绍市委发〔20xx〕13号）文件，调查了解各部门对相关政策的落实情况，评估制定的配套措施是否符合省市的文件要求。
2. 战略性新兴产业专项资金的总体投入与支出情况。通过查阅相关财务记录，重点调查市财政20xx年度预算中安排的市级战略性新兴产业专项资金总额，以及越城区及各开发区（新区、新城）の支出情况和效果，同时了解各方如何筹措产业配套资金。
（二）战略性新兴产业专项资金分配和管理情况。
1. 市本级财政及相关部门的专项资金分配情况。依据《绍兴市本级战略性新兴产业专项资金使用管理办法（试行）》，重点检查：
(1) 专项资金分配是否基于充分依据，是否符合“客观公正、择优支持、依法合规、科学管理”的原则，确保享受资金的企业符合相关要求，项目是否符合《绍兴市战略性新兴产业重点领域导向目录》及国务院、省政府的相关导向。
(2) 检查专项资金分配的数据是否真实准确，是否按照标准进行了补助；
(3) 审查专项资金分配重点是否切合实际，是否能够促进产业结构优化与升级，是否对行业发展产生积极影响；
(4) 确保专项资金申报管理规范，企业申报材料完整，审核过程严格合规，有无组织专家对项目实施进行评审及公示，资金分配方案是否经过集体讨论决策，是否建立了专项资金绩效评价机制，有无审核把关不严导致虚报冒领的问题。
2. 市本级财政拨付专项资金的情况。重点检查专项资金预算是否科学合理，拨付是否及时，是否存在挤占资金的情况；同时调查因资金截留或投入不足导致的项目启动延迟或者未按期完成的问题。
3. 创业投资引导基金的管理情况。检查市本级创业投资引导基金的落实情况，特别关注切块 allocations 到越城区及市直开发区（新区、新城）的创业投资引导基金管理情况，以检测是否形成了战略性新兴产业的投资公司，及外部投资是否符合政策要求。
（三）战略性新兴产业专项资金的使用和绩效情况。
1. 审计调查享受专项资金的项目承担企业的资金使用情况。关注项目真实性，调查企业是否存在虚假申报、重复申报或违规修改项目内容的问题。
2. 检查专项资金使用是否专款专用，是否存在挪用、贪污等现象。
3. 评估专项资金的使用绩效，检验项目是否达到预期效果，是否因可行性研究不充分、决策失误或管理不善造成损失或浪费。
四、审计工作要求
1. 准备阶段：20xx年3月30日至20xx年4月6日。
审计实施方案 第2篇
2. 实施阶段：20xx年4月4日至4月30日。
在此阶段，我们将针对审计实施方案的各项具体措施进行全面落实。将根据预定的时间表，确保各项工作按部就班推进。
项目的关键任务包括：组织审计团队、确认审计范围、制定审计计划以及开展实地审计。这些步骤将为后续的审计报告提供坚实的基础。
最终目标是在规定的时间内，有效完结审计任务，确保审计结果的准确性和可靠性。
审计实施方案 第3篇
3.实施阶段：20xx年6月1日至6月15日。
在此阶段，审计组长负责整合审计工作底稿，并视需要进行相关审计材料的补充和完善；同时撰写审计报告（草案），征求被审计单位对此报告的书面反馈。按照规定程序进行复核，向市审计局提交审计报告及相关审计结果文书的初稿。
五、审计小组成员及职责
本次审计小组由李明、王刚、陈丽3位同志组成，审计小组组长由王刚担任，全面负责审计项目的组织、协调和安排工作，撰写审计报告，并负责审计项目相关资料的归档。
李明同志主要负责审查战略性新兴产业的发展现状。
王刚同志主要负责监督战略性新兴产业专项资金的分配与管理。
陈丽同志主要负责评估战略性新兴产业专项资金的使用情况及绩效效果。
审计实施方案 第4篇
一、实施目的
通过本次审计方案的执行，整理相关资料，提升项目实施的规范性和成本控制能力，以达到有效控制工程造价的目标。
二、审计对象
xxxx
三、审计期间及审计范围
xxxx
四、审计依据：
xxxx
五、人员安排
审计负责人：xx
审计成员：xx
六、时间安排
审计工作时间：xxx
七、审计内容
1、对xx项目自开工以来的所有实施管理情况进行审计，重点关注以下方面：
（1）项目管理流程是否遵循xx制度的规定。
（2）符合公开招标标准的项目（包括暂估价项目及其材料）是否进行了公开招标。
（3）合约条款是否与招标文件及投标承诺相符，合同是否经过xx部门审核，且签字是否齐全。
（4）合同中预付款、进度款和结算款的支付情况是否按实际执行，是否到位。
（5）参与项目的各方是否按照合同约定的内容和方式实施工作。
（6）如存在违反合同约定的情况，是否已按照合同规定的违约责任进行处理。
2、对xx项目自开工以来的所有变更、签证的管理情况进行审计，重点关注：
（1）设计变更及现场签证的程序是否符合合同条款的规定；
（2）签证是否存在拆分以规避审批流程的情况；
（3）是否有书面约定的计价方式，其合理性如何；
（4）变更及签证是否经过监理、跟踪审计及xxx审核，对其过程造价是否进行了核算；
（5）变更、签证是否存在重复申报的情况；
（6）变更、签证是否真实且有效。
3、检查xx项目的投资控制情况，重点查看：
（1）各单项项目合同金额的支付情况及其占比；
（2）所有项目发生费用与批复投资额的比率，是否出现超概算的问题。
4、审查xx项目会计核算的账务处理状况，重点关注成本项目分类的合理性与入账金额的准确性。
5、核查xx项目资料的归档是否及时且完整。
八、审计方式
结合现场审计与抽样审计的方法
九、检查要求：
审计组将根据各项相关规定，独立开展此次专项审计工作，在检查过程中加强沟通与协调，积极征求各方意见，确保审计结果真实有效，为领导决策提供参考依据。
审计实施方案 第5篇
为保障本年度村委会换届选举工作的顺利开展，依据上级文件要求，并结合我镇实际情况，经镇党委、政府研究决定，在村级换届前全面实施对村干部任期及离任责任的审计，以为换届工作做好充分准备，特制定如下审计实施方案。
一、指导原则
本次村级审计工作的指导原则是：以党的方针政策及科学发展观为基础，核心是确保村集体和农民的合法权益，严格遵循法律法规，确保各项政策的落实，明确村级经济状况，理顺财务关系，厘清村干部的经济责任，为村级换届做好充分准备，维护农村社会的和谐稳定和经济的持续健康发展。
二、组织架构
此次村级审计工作由镇人民政府负责总体指导，各党工委具体落实审计工作。镇党委将成立联合审计领导小组（具体名单另行通知），对于审计过程中发现的严重问题和违纪违法情况，相关党工委需及时以书面形式向县联合审计小组报告。所有审计中发现的问题，将依据法律规定进行处理。对于侵占、挪用、私分、贪污、挥霍集体资产的单位和个人，将依法追责主管人及相关责任人。
三、审计范围与方法
（一）审计范围：主要涵盖村集体经济组织、村委会及其下属所有企事业单位。重点审计自20xx年村委会换届以来的财务活动及主要负责人的经济责任。对于群众反映强烈的重大问题，可以追溯至以往年度，逐项立案审计。
（二）审计方法：围绕“三个重点”和“四个环节”进行。三个重点包括：
一是审查财务收支账目，分别采用顺查和逆查的方式进行书面资料审核；
二是对现金及有形资产进行直接盘点；
三是确认债权债务情况，包括合同结算，采用核对和复核的方式进行。
四个环节为：
一是重点清查收入账目，确认是否存在漏收或未入账情况；
二是审查费用支出，确保无虚假开支；
三是对货币资金进行盘点，确保银行账户与库存现金账面一致，防止白条抵库及挪用公款等问题；
四是审核债权债务账目，确认其一致性。
在镇党委、政府统一领导下，由各党工委组织实施审计，确保做到五个结合：审计查账与走访群众结合，审计查账与核实资产结合，审计与化解村级债务结合，审计与问题处理结合，审计与建立健全制度结合，确保审计工作取得实效。
四、审计内容与步骤
（一）审计内容
1、村集体财务的收支情况：审查各项财务收支的真实性、合法性与完整性，重点关注收入是否及时入账，有无侵占或挪用现象；非生产性开支是否有控制，有无浪费现象；审查村级工程的结算情况及按时公开的财务收支情况；民主理财制度的健全性等。
2、集体资产、资源及资金的管理情况：审查管理制度是否健全并得到执行，账目与实际是否相符，集体资产的承包管理是否经过讨论决定，有无因管理不善造成资产损失的现象。
3、村级债权、债务情况：查清债权与债务的增减变化，搞清楚案件外的债权与债务情况，审查是否存在不当借款及盲目举债等问题。
4、村级民主决策程度：审查重大事项的决策是否由村民代表会议或集体班子会议决定，是否存在“个人说了算”的情况。
5、群众关心的其他问题：如村干部在任期中的经济活动与责任目标的完成情况。
(二)审计步骤
1、准备阶段：提前三天向被审计的村（居）民委员会发出审计通知书，要求其组织相关人员，审计人员将明确审计重点并拟定审计方案。
2、实施阶段：审计工作可以选择就地审计或提交审计，审计人员将对被审计村（居）委的财务收支进行全面审查。
3、总结阶段：由审计人员向被审计村（居）委出具审计报告，并上报乡（镇）人民政府，以便形成审计处理意见。
审计实施方案 第6篇
审计实施方案是审计团队为顺利完成审计项目而制定的详细工作计划，涵盖了从发出审计通知书到审计报告处理的整个过程。该方案由审计团队自行编写。根据《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》第六条的要求：“在承担具体审计项目或执行单个审计任务时，审计组应当制定审计实施方案。”在审计项目的质量控制体系中，审计实施方案可被视作控制体系的核心，是实现审计目标和完成审计项目的关键所在。
审计实施方案 第7篇
一、重视不足。在基层审计部门，某些审计人员在进行审计实施方案编制时缺乏必要的重视，有的甚至只是简单地对以前使用的方案进行修改，草草应付了事。
二、缺乏针对性与实用性。一部分审计人员编写的实施方案往往过于复杂，或者显得过于简单，未能有效针对具体审计对象，实用性不足。
三、重要性水平和审计风险评估不准确。大多数审计组未能按照相应准则对被审计单位或项目进行有效的分析性复核及内部控制评估，往往忽视了重要性水平的合理确定和审计风险的评估，仅凭个人经验进行判断，导致审计实施方案的编写流于形式，导致各项目的重要性水平和审计风险评估千篇一律，增加了审计风险。
四、审前调研不够深入。尽管一些审计人员制定了审计实施方案，但由于缺乏深入的审前调研，未能抓住核心问题，导致实施方案在实际审计工作中缺乏指导意义，仅能流于形式。
五、组织分工和人员安排不够明确和到位。有些审计人员在分配工作时完全依赖个人判断，既不与审计团队成员沟通，也未考虑审计人员的专业特长，结果导致审计分工混乱，效率低下。
审计实施方案 第8篇
一、提升对审计实施方案重要性的认知。基层审计机关需采取切实有效的方法，组织审计干部深入学习和理解《审计项目质量控制办法》、《审计机关审计方案准则》以及《审计机关审计重要性与审计风险准则》等相关规定，利用多种形式开展优秀审计实施方案的评比活动，将审计实施方案质量纳入审计项目考核中，促使审计人员制定出切合实际的审计实施方案。
二、细致入微地开展审前调查。全面的审前调查是制定审计实施方案和有效选定审计重点的基础，只有将审前调查的具体情况与审计实施方案相结合，才能使方案更具针对性和指导性，突出审计重点，提高审计效率。应将审前调查中初步发现的重点问题、疑点线索以及后续需要关注的情况融入到审计实施方案中，使正式审计内容具有明确方向。
三、准确评估重要性水平与审计风险。在了解被审计单位基本情况后，进行分析性复核，随后评估重要性水平与审计风险，以利于确定审计的范围、内容、重点及应采用的审计方法，将审计风险控制在合理范围内。既要确保审计工作质量、降低审计风险，还要降低审计成本，提高工作效率。
四、合理安排审计组人员的分工。一个审计项目的顺利实施依赖于审计组各成员的协作与努力。鉴于审计人员的知识水平、专业背景和工作经验各异，制定审计实施方案时，应充分考虑每位成员的实际情况，做到人尽其才、取长补短，合理分工，以避免审计实施阶段出现混乱的局面。
科学而全面的审计实施方案是提升审计质量、降低审计风险的关键环节，只有深刻认识到这一点，才能有效克服审计实施方案编制中的不足之处。
审计实施方案 第9篇
根据xxx《关于审计整改实施方案》（xx审〔20xx〕118号）、公司《关于审计整改实施工作的通知》要求，为进一步深化审计整改的力度，规范各项业务运营，提升管理水平，结合企业具体情况，特制定此方案。
一、整改范围
本次审计整改所涉及的范围包括20xx年、20xx年、20xx年xxx所组织的经济责任审计、年度报告审计、全面审计（包括自查、复查、xxx重点检查）、工程项目审计（含xxx直接审计及授权审计），以及外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的缺陷和公司自主开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计中所披露的问题，以及审计过程中提出的关注事项和管理建议中的相关问题。
二、整改标准
以国家法律法规及行业相关规定为标准，依据审计发现的问题性质进行分类，各部门需逐项对照检查整改情况。
一是涉税问题，需补交的个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，必须全额补缴;
二是涉及主辅关系的问题，无偿占用主业资金或资产的，需收回或收取相应的资产使用费;
三是涉及员工权益的问题，非正常列支的薪资性支出需调入工资列支，承担职工建房成本的费用应当追讨;
四是资产管理方面的问题，权证不全、权属不清或长期闲置的资产需办理权属及清理手续;
五是管理程序方面，需补充完善制度的进行修订，制度执行不力的加强监督检查;
六是历史遗留问题，必须明确责任，落实到具体责任人，并限期整改，确保审计整改取得预期效果。
三、组织架构
成立审计整改工作领导小组
组长：
副组长：
成员：财务、审计及各相关业务部门负责人
领导小组下设办公室，设于审计派驻办，负责审计整改工作的组织与协调，各相关业务部门需指定专门联络员，确保整改工作的落实。
四、工作步骤
审计整改工作分为问题梳理、整改落实及重点抽查三个阶段。
(一)问题梳理阶段(4月20日—6月10日)
1.收集与梳理。财务、审计部门需整理20xx年以来的年报审计、外部财政及税务部门检查中发现的问题，而其他审计问题由审计部门梳理，依据问题性质分类分析，提出整改方案，并于4月25日前将问题分解表反馈至各责任部门。
2.部门核对与自查。各责任部门需对分解的问题进行核对，并展开自查整改工作，依据法律法规及行业政策，逐项对照整改情况，整理已整改、正在整改及未整改到位的事项，详细说明原因，并填写《审计问题及整改情况自查表》（见附件），经部门负责人签字确认后，于5月6日前报送审计整改工作领导小组办公室（同时提交电子材料）。
3.上报审核。由审计整改领导小组办公室汇总自查整改情况，形成总报告，待厂领导签字确认后，务必于20xx年5月10日前上报至公司审计整改工作领导小组办公室进行审核确认。
(二)整改落实阶段(6月11日—7月31日)
领导小组将依据公司审核结果和整改要求，对未整改的问题进行再分解设定整改期限。各责任部门应对可立即整改的问题迅速处理，而暂时无法整改的，需制定详细整改计划，尽快落实。对于无法整改的问题，需及时向审计整改工作领导小组报告，提出建议，上报综合解决方案。领导小组将采取不定期形式对整改工作进行督促指导，并随时跟进整改进展，确保审计整改落到实处。
各部门应在7月25日前将整改情况形成报告，交由审计整改工作领导小组办公室汇总，总报告于20xx年7月30日前以正式文件形式报送公司审计整改工作领导小组办公室。
(三)重点抽查阶段(8月1日—9月10日)
厂部将组织人员对各部门整改落实情况进行重点抽查，发现未按要求整改或整改不力的，将提交厂部严肃处理。整改情况必须接受公司、国家局等各级机构的检查。
五、工作要求
(一)强化领导，增强意识。各部门需深刻理解行业的特殊性以及审计整改工作的紧迫性，增强责任意识与规范意识，认真对待本次审计整改工作。各部门主要负责人为本次整改的第一责任人，全面负责本部门的整改工作，确保思想上重视，行动上自觉，措施上有效。对于整改难度较大的问题，负责人需亲自参与研究，定期听取整改情况。
(二)健全组织，明确责任。各部门需指定专门人员负责问题整改的实施，并制定完善整改方案，细化整改措施，指定整改责任人，限定整改期限，将整改情况纳入考核。
(三)全面落实，积极整改。各部门需根据整改要求，迅速行动，切忌以任何理由拖延或回避，对存在的问题应逐项按实际情况整改。领导小组办公室需与各业务、财务部门保持密切沟通，及时掌握整改进展，督促整改进度。
(四)加强督查，严格考核。为确保整改落实的有效性，厂部自7月份起将对整改情况进行月度跟踪，并将此纳入考核，若整改未按时保质完成且无合理理由，将给予相应的处罚，并由部门负责人向厂办公会报告，以强化整改的执行力度。
附：审计问题及整改情况自查表（略）
审计实施方案 第10篇
一、服务信息
目前，该项目的前期工作已经启动，施工招标和合同签署均已完成，预计不久将正式进入施工阶段。我方的主要服务职责是为工程实施过程及竣工后结算提供全程造价审计跟踪，确保建设单位合理使用资金，并提供技术支持与服务。
二、主要工作
1、对业主、施工单位、监理单位的内控制度提出合理化建议，完善建设项目现场管理制度，包括工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点以及设计变更管理等。
2、核查相关单位和部门的合同履行情况，检查是否存在违法转包或分包行为，重点关注：①工程进度。②合同实质内容变更时是否及时签署补充合同。③施工单位是否与合同约定单位一致，防止违法转包、分包现象的发生。
3、监督项目概算执行情况，确保其符合最初预算。
4、积极协助业主，控制和优化工程变更，结合工程性质与市场行情，提出切实可行的优化方案。定期深入施工现场，掌握工程进展及变更的执行情况，确保计量和审核的数据真实可信。审查工程设计变更及施工现场签证手续的合理性、及时性和完整性，参与相关造价控制会议，提出改善建议，并整理会议记录。在施工现场适时查勘，核实设计变更及签证，为准确计量和审核提供必要的证据。
5、进行隐蔽工程的查看和验收，确保涉及造价增减的文件资料齐全，及时办理确认手续并存档。
6、参与特殊材料和设备的定价工作，提出合理化建议。
7、审核施工单位上报的已完成工作量月报，并提供本月付款建议；严格管理工程款的支付审核，坚决杜绝工程款超付。
8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，确认合理合格的工程投资，确保各种确认资料的及时处理，以防止索赔事件的发生。现场资料需按月清理，为月报编制及现场动态成本控制分析提供准确数据。
9、负责向业主单位、施工单位和监理单位传达审计跟踪的程序、内容及要求，以最大限度控制工程投资。
10、及时核定分阶段完工的各分部工程结算，提供完整的结算报告。
三、主要措施
工程实验阶段是整个项目建设过程中最为耗时且变化频繁的阶段。为此，我们将从以下几个方面开展审计与控制。
（一）参与施工图纸会审
了解施工图纸的变更情况，确保准确掌握，并对图纸会审内容进行造价评估，必要时提出改进意见。
（二）评估施工组织设计
对主要施工方案进行经济分析，确认是否因施工组织问题增加工程造价，并提出合理化建议，以优化施工组织设计。
（三）控制工程进度款支付
根据工程进度进行计量，协助业主审核工程进度款并进行签证，及时报告项目资金使用情况。
（四）审计与控制工程设计变更
1、对拟进行的工程设计变更进行量测与评估，分析其对造价的影响，选出经济合理的变更方案，并测算可能产生的费用增减。主要关注以下几种情况：
A、原设计面层质量无法保证，设计遗漏或错误等必须进行改动的，应依照设计变更程序处理。
B、技术经济合理的变更要求应全面评估，比较变更后的效益和可能的索赔损失，提出合理建议。
C、分析设计变更引起的造价增减幅度，若超出控制范围，及时提醒业主注意。对于必要的变更，应在施工前落实，以避免后续索赔。
2、与业主和监理单位密切合作，尽量减少设计变更的发生。
3、对设计变更实施过程进行现场监督与记录，详述变更原因、背景、时间、参与人及工程部位，为竣工结算提供详细准确的资料。
4、跟踪设计变更实施过程，重点关注：
①确认所有设计变更是否已实施，若变更发生在已施工的设计图后，应计算相应的人工费、材料费及拆除费等。若原设计图未实施，则抵扣变更前部分费用。
②若有拆除，已拆除的材料、设备或未安装的成品、半成品应提醒业主注意回收。
③对调减或取消的项目需签署设计变更，以便结算时进行扣除。
5、分析设计变更以追究责任方的责任。可能情况包括：
①若设计部门错误导致的设计变更费用，造价工程师与业主协商索赔的可行性。
②若监理单位失职导致的设计变更，应由监理单位承担一部分费用。
③若因设备、材料供应单位质量问题导致的费用，由供应单位负责。
④施工单位因施工不当导致的费用由其自行承担，若影响工期、质量、造价则需进行反索赔。
（五）对工程签证单进行计量与评估
为确保隐蔽工程的及时签证与评估，我们将安排专人深入工地，详细了解工程实际情况，核查隐蔽图和验收记录。确保隐蔽工程签证获得设计单位、监理单位、建设单位相关人员的现场签字，以保证手续完整，工程量与竣工图一致后才列入结算。确保签证与施工同步计算相应工作量，以有效避免后续纠纷。
在跟踪审计过程中，我们将采取以下措施进行控制：
1、合同中应约定的事项，不能以签证形式出现，例如：人工浮动工资、议价项目、材料价指导等，需提醒业主以补充协议的形式规范。
2、对工程签证单进行备份，以防止篡改，要求施工单位编号报审，防止重复签证。
3、评估签证对工程造价的影响，及时提醒业主注意签证涉及的整体造价变化。
4、审查签证内容是否重复计算在投标报价中已包含的项目。
5、积累原始资料，为补充定额和处理可能的纠纷、索赔提供数据支持，合理编制补充定额，维护各方利益。
审计实施方案 第11篇
一、审计方案的制定
（一）审计目标，企业在实施审计时，需明确以下主要目标，以确保审计工作的有效性和完整性：
1、确认企业财务报表的真实和公允性，确保其符合相关会计准则，事先需制定详细的审计计划，并经审计委员会审核。
2、识别和评估企业内部控制的有效性，确保各项风险管理措施得到落实，审计过程中需定期更新控制评估报告，并向管理层反馈。
3、对企业的合规性进行审查，确保各项业务活动符合法律法规及内部规定，必须在审计开始前做好法规查阅和培训，并记录在案。
（二）审计范围，审计的范围应根据企业的业务性质及管理需求合理确定，包括但不限于：
1、财务审计，针对财务资料的真实性和准确性进行审计，审计委员会批准的财务审计范围应涉及所有重要的财务报表项目。
2、业务审计，针对企业的运营效率及业务流程进行评估，应当考虑各部门的协作情况，审计报告须提交给高层管理人员进行评估。
3、合规审计，确保企业遵循相关法律法规进行运营，审计团队需对合规性进行全面检查，并形成报告供审计委员会审阅。
（三）审计实施，审计实施需遵循严格的程序和方法，以保证审计工作的系统性和规范性：
1、审计准备阶段，审计人员需提前收集相关文档和资料，制定详细的审计计划，并在计划中明确时间节点和责任分工。
2、审计执行阶段，审计人员应依据审计计划开展实地审计工作，对各项财务数据和业务流程进行详细调查和取证，并形成初步审计意见。
3、审计报告阶段，审计人员需将审计发现和意见整理成审计报告，并提出可行的改进建议，报告需报送审计委员会及管理层审核。
（四）审计跟进，审计结束后，需对审计意见和建议进行跟进落实：
1、定期回访，审计团队应对管理层采取的整改措施进行跟踪审查，确保措施得到有效执行，并记录改进效果。
2、反馈机制，建立健全审计反馈机制，收集管理层和各部门对审计结果的意见和建议，以持续改进审计工作。
五、财务审计的监管
企业必须按规定周期向审计机构报送财务数据和相关报告，年度财务报告须附上注册会计师的审计意见书，确保信息的透明性和可信度。
审计实施方案 第12篇
为加强和完善审计工作的管理，提升审计质量，保障经济社会的健康发展，推动我区审计工作的规范化、科学化，根据《省审计厅关于印发<审计工作推进实施方案>的通知》（省审计厅〔20xx〕1号）精神，结合我局的实际情况，现就我局推进审计工作的实施方案提出如下内容：
一、指导思想
围绕提升审计服务效能的目标，秉持“政府引导、部门协作、社会参与、科学审计”的工作方针，遵循“条块结合、整体推进、分类指导、确保落实”的原则，对照审计工作标准，进一步整合审计资源，加快审计信息化建设，完善审计功能，提升审计管理科学性，全面提高审计质量和效益，努力营造公正透明、廉洁高效的审计环境，助推全区经济社会的高质量发展。
二、实施目标
20xx年11月底前，力争通过省审计厅的评估，并向国家审计署申报，20xx年，顺利通过国家审计署对我市审计工作的检查和评估，20xx年，获得国家审计署的优秀审计单位称号。
三、实施步骤
（一）准备阶段（20xx年3月中旬-3月下旬）。依据《审计工作规范》和《我局20xx年审计工作指标任务分解表》，针对审计工作中的重点和难点，制定审计工作实施方案，全面推进我局审计工作，力争20xx年10月底前达到审计工作标准。
（二）组织实施阶段（20xx年4月上旬-20xx年10月）。按照制定的审计实施方案，全面推进审计组织管理、审计培训、审计环境优化及审计信息共享等工作。
（三）迎接评估阶段（20xx年8月-20xx年11月）。接受省审计厅专家及市、区审计部门对我局审计工作的指导，按照提出的建议，逐项整改提高，全面提升审计工作水平，力争20xx年11月底前达到审计工作要求，顺利通过评估。
四、重点工作
1、完善审计设施，新增审计设备，保证审计流程规范，提升审计效率。
2、加强审计管理与监督。一是重点治理审计报告质量，确保报告内容详实，数据准确。二是定期进行审计质量评估，及时纠正问题，推动审计工作持续改进。
3、全面构建“数据共享平台”。
（1）数据整合：优化各部门审核信息的整合与共享，确保审计数据的准确性与实时性。
（2）信息化建设：提升审计信息化水平，借助技术手段提高审计效率和透明度。
（3）绩效评估：通过数据分析评估审计工作质量，为决策提供数据支持。
4、开展“审计文化建设”。
（1）建立内部培训机制，提升审计人员的专业素养与综合能力。
（2）营造良好的审计文化氛围，鼓励审计人员积极参与，树立审计公正的良好形象。
（3）加强对外宣传，提升社会公众对审计工作的认可度与支持。
五、保障措施
(一)加强领导，明确责任。审计工作是促进经济社会发展的重要环节，单位领导务必要高度重视，做到精心组织、合理安排，使审计工作落到实处。
(二)广泛宣传，营造氛围。全体审计人员要积极开展审计知识宣传，提高各部门对审计工作的把握，形成全社会支持审计工作的良好氛围。
(三)全员动员，确保参与。各部门要积极参与，明确职责任务，各审计人员要积极投入到审计工作中，确保审计工作高效顺利开展。
审计实施方案 第13篇
(一)、审计实施方案
如若我方有幸中标，将实施以下审计实施方案：
1、组建专门的审计跟踪小组，配备具备土建、通风与水暖、电气等专业背景的人员，均持有中级职称，并为注册造价工程师;
2、制定切实可行的详细审计实施计划，特别关注可能导致造价上升的会审、变更、材料选择及隐蔽验收等关键环节，确保参与并做好相关记录，同时维护审计日志;
3、及时收集整理各类工程资料，包括图纸、会审记录、变更记录、试验结果、隐蔽验收及材料价格等，仔细核实资料的真实性，为最终的竣工审计奠定坚实基础;
4、应用先进和完善的审计方法进行跟踪审计，每位工程师配备一台笔记本电脑，并在现场配备高保真数码相机，对相关工序，尤其是隐蔽部分进行拍照，所有照片存储于电脑中，为项目留下影像资料，同时为后续审计提供良好依据。
5、最终审计：在进行工程竣工结算时，将与建设单位及工程实物资料进行核对，确保第一手资料的有效性，然后进行详尽的计算，做到事实求是、公正客观，积极维护建设单位的权益，使得我们的报告能够真实反映该工程的实际造价。
(二)审计工作步骤：
1、资料收集阶段：
合同签订后，立即开展工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及相关分包合同、审批的施工组织设计以及前期的经济签证、洽商、补充协议等资料的收集，并核对其他相关技术资料和会议纪要；随着工程进度，随时准备后续的相关资料，做好现场实况记录，确保掌握第一手资料。
2、跟踪审计和初算阶段：
(1)、跟踪审计：
签署合同后，及时派遣一名工程师常驻现场，随时收集相关资料，解决现场问题，并做好实况跟踪记录，熟悉设计图纸，及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。
(2)、初算：
在跟踪审计期间，直至竣工验收前，进行主体工程的工程量初步计算，包括基础和主体的钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程。
3、竣工结算初审：
项目竣工并验收合格后，施工单位提交竣工结算报告并转交我方，我方将在7个工作日内对整个工程进行初审，期间随时与业主和监理单位沟通处理异议问题。初审结束后，向业主提供初审结果。
4、竣工结算会审：
初审完成后进入会审阶段，由业主（监理）、施工单位和造价咨询各方共同进行会审，核对工程量及造价，形成完整的结算文件。对存在争议的问题，将协调有关各方一同确认后进行定案，此阶段计划用时5个工作日。
5、出具最终审核报告：
在结算定案并各方签署确认后，出具最终的结算审核报告。期间协助业主完成甲供材料的转账工作，并罗列应扣除费用及竣工决算时需注意的工程结算问题，保证出具准确、真实可靠的工程结算审核报告，此阶段计划用时2个工作日。
(三)、审计工作内容
1、核对经建设监理单位确认的施工图预算;
2、对项目进行施工阶段现场跟踪勘查;
3、审核勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料购货合同及分包合同;
4、复核施工组织设计中涉及造价的经济技术方案;
5、审查监理单位的投资控制计划;
6、提供工程投资相关的咨询服务;
7、复核工程经济签证;
8、对经建设监理单位确认的月度结算及年度结算进行复核，为建设单位调整投资计划与动态控制工程款拨付提供参考;
9、为节约工程投资提供合理化建议;
10、审核工程最终结算。
(四)审计方法：
如我方参与工程的跟踪审计，将采用目前国内最先进的审计手段和方法，以确保计算准确、表述清楚、页面美观、一目了然。
(1)、工程量计算采用广联达工程预算软件;
(2)、钢筋分析采用广联达钢筋统计软件;
(3)、定额则使用青岛英特尔公司开发的在xx省通用的预算软件;
(4)、所有计算书均采用电子表格打印。
(五)审计所需资料
实施审计需准备以下资料：
1、施工图纸（包括建筑施工图、结构施工图、水电施工图及设施图等）;
2、施工图预算;
3、图纸会审记录;
4、设计变更记录;
5、工程经济签证;
6、材料签价单;
7、月度结算报告（报量）;
8、已审批的施工组织设计;
9、施工合同、分包合同及材料设备供货合同;
10、洽商与补充协议;
11、中标通知书及投标文件等。
在审计过程中还需查阅其他相关技术资料（如隐蔽工程验收记录）、会议纪要等。
(六)、合理化建议
1、每月的工程量月报及进度报量经监理审核后，须由我方审计人员再次核准签字才能作为工程款支付的依据，以确保工程款项不会超支。
2、我方审计人员具备丰富的现场施工经验，故在施工过程中如遇到设备、材料选择及施工技术方案的问题，可邀请我方审计人员参与提供意见。
3、我方审计人员亦可作为业主顾问，在重大决策问题上提供专业咨询服务，帮助业主维护合法权益。
4、我方审计人员可参与跟踪审计工程的图纸会审，并独立提出意见。
审计实施方案 第14篇
一、审计实施方案概述
1、审计项目：某小区综合楼及地下停车场建设工程。
2、审计依据：根据《建筑法》、《合同法》、《招标投标法》、《审计法》等相关法律法规，以及您单位提供的相关文件进行工程结算审核。
3、计划工作时间：20xx年11月1日――20xx年12月31日
4、工作目的：通过审计，确保建设项目结算造价的真实性、准确性及合法性。
5、审计范围：某小区综合楼及地下停车场建设工程。
6、审计内容：
针对委托项目进行审计，重点审查项目竣工结算的真实性和合法性，具体内容包括：
①、审查工程款结算情况，重点关注工程量计量的准确性，单价的合理性，以及变更设计的批复手续是否齐全，对变更的合理性与必要性进行审核；
②、主要材料和设备的价格及价格签证是否符合市场行情；
③、施工过程中索赔及索赔价款的合规性与合理性，索赔计算依据的完整性与准确性；
④、核算实际完成的工程量，审核竣工结算情况。
二、审计实施步骤与方法
1、审计步骤
1.1审计准备阶段
（1）、进行审前调查，了解项目招标文件、施工图设计、施工合同、重大变更批文及其它相关文件、决算报告编制情况，以及项目的基本情况和工程规模等。
（2）、制定审计实施方案，组建审计团队并确定人员分工。
（3）、向被审计单位提供工程竣工决算所需资料清单，收集结算审核所需资料，进行现场踏勘，了解实际情况。
1.2审计实施阶段
在熟悉项目基本情况、资料收集完整、专业分工明确的前提下，进入审计实施阶段。听取被审计单位的情况汇报，依据专业分工，各司其职，开展审计查证工作。
1.3审计完成阶段
（1）、各小组完成审计初稿，交由项目负责人审查，并整理审计工作记录，分类整理发现的问题，编制审计工作底稿；
（2）、项目负责人审查后撰写审计报告征求意见稿，向建设单位汇报审计情况。
（3）、出具审计报告，返还审计原始资料。
（4）、整理归档审计资料。
2、审计方法
对项目的竣工决算进行审计，主要聚焦于项目竣工决算、工程质量、招投标、合同及造价、施工和监理单位的财务收支等方面的真实性与合法性，运用审查、检查、查询、计算及现场测量等审计程序与方法。针对审计项目的情况，重点突出以下几个方面：
（1）、审核建设项目的竣工结算，首先检查合同执行情况及结算的完整性和合法性。通过实地勘查结合竣工图纸，查验竣工图纸是否与实际情况一致，并在此基础上审查单项工程的结算造价，主要方式为计算实际完成工程量，核对结算清单工程量的准确性；依据招标文件及合同，对结算价款进行计算并核对。
（2）、审核竣工结算的工程量是否真实、准确，合同内清单项目的结算单价是否与中标报价一致。变更增加项目的定额套用及价格是否合理，以及建设项目的概、预算执行情况。
（3）、认真审核计算工程量，检查送审结算书的工程量是否符合相关规定；
（4）、需实际测量的工程项目，应进行现场测量，计算工程量；
（5）、检查合同内清单项目的结算单价是否与中标报价一致；
（6）、检查新增分项工程预算定额的选套是否合规，选用是否恰当；
（7）、核实新增工程取费是否按照相应的计算基数和费率标准执行；
（8）、检查设备、材料用量是否符合定额或设计要求；
（9）、材料价格调整是否按规定进行；
（10）、检查结算项目是否符合设计图纸；
（11）、审核设计变更和现场签证是否存在与中标书项目重复计算的现象；
（12）、审核施工中实际使用的材料的品种、规格、数量是否与报送结算一致；
（13）、如有甲方直接分包的项目，应与建设单位和施工单位共同现场查勘，明确各施工单位的施工范围及造价。如在审核过程中需要向建设方、监理方了解情况，及时与相关人员沟通，相关方应配合。
三、审计组织结构及人员分工
项目负责人张明，负责审计项目的统筹、组织协调、安排工作进度，复核审计工作底稿，撰写审计报告流程等综合工作。
审计组成员包括：
㈠土建工程：
㈡安装工程：
四、审计项目中的重点分析与控制
1、建安工程审核重点
① 钢筋混凝土工程、装饰工程重点审核：
核查钢筋混凝土的工程量、装饰工程的工程量及材料价格
② 管线工程，安装设备、器具：
管道、电路的长度计量是否准确，安装设备、器具的单价是否合理，审核工程变更签证。
③ 工程审核应关注：
隐藏工程的计算、签证，工程变更设计的单价是否与招投标要求一致，索赔费用及价格调整是否符合合同和调价规定。
五、审计项目的时间计划
审计计划将在60天内完成项目实施、整理审计工作底稿、征求被审计单位意见，并出具审计报告。具体时间安排如下附表：
审计实施方案 第15篇
一、审计依据：
依据公司的《审计管理办法》、《内部控制评估流程》、《风险控制管理规定》。
二、审计目的：
对公司内部控制措施的有效性进行评估，特别关注各类审计项目的实施情况，发现潜在的控制风险并提出相应的改进建议。
三、审计内容：
1、相关审计制度的有效性及完善性。
2、对抽取的审计项目进行实际审核，确保实施过程符合相关规定。
3、审查项目实施的合规性及合理性。
4、针对审计中发现的问题展开后续审计跟踪。
四、审计程序：
（一）审计准备工作：
1、与相关部门负责人进行沟通，了解项目进展情况。
2、梳理审计项目的实施流程，判断是否与公司内部控制标准一致，并分析差异的合理性。
（二）现场审计工作：
1、审计项目内容的抽样检查：
（1）抽取若干个审计项目，检查其实施过程、审核及批准等环节是否符合公司要求。
（2）评估审计项目的主要条款和标准是否合理，确保其与实际情况吻合。
（3）检查参与人员是否遵循审计制度，以及是否存在记录和沟通不畅的问题。
2、评估审计项目的实际执行情况：
（1）根据实际进展检查审计项目的实施是否符合合同约定，特别是奖惩条款的执行情况。
（2）核查审计记录的完整性，确保各项目部门做好对账工作，避免支出超出预算。
3、审查项目的档案管理：
（1）确认档案是否按照项目归类，并按照编号进行管理，确保其安全存放。
（2）编制审计底稿。
（3）召开现场沟通会议。
（4）完成审计分析报告。
（5）后续对审计问题进行改善的追踪审计。
五、审计范围：
20xx年1月1日至20xx年8月31日期间的所有审计项目。
六、审计工作进度及计划：
8月23日，发布审计通知并准备审计方案；
8月24日，与相关部门沟通并收集审计资料；
8月25日，开展现场审计，编制审计工作底稿，预计两天完成审核；
8月27日，出具审计结论和报告。
七、审计人员分工：
审计专员xxx负责发出审计通知并整理相关资料；审计专员xxx负责起草审计方案及资料归档；内审负责人xxxx进行审核并出具审计报告。
审计实施方案 第16篇
感谢您给予我们为贵单位提供审计服务的机会。我们的公司在过去几年中，成功地对多个大型基建项目进行了全面审计，积累了丰富的实务经验。我们的团队由经验丰富的注册造价工程师和注册会计师组成，具备高素质和高效率，将为本项目的审计与咨询工作提供全方位的支持。我们将遵循“审计增值”的服务理念，严格坚持实事求是和客观公正的独立审计原则，力求为贵单位提供真实、可靠的工程造价概（预）算和结算审核报告，并在整个项目过程中，为贵单位提供实时的建设造价及咨询服务。
我们将以公平合理、实事求是为原则，尽力为贵单位节约建设资金，确保在满足贵单位要求及遵循国家相关规定的前提下，保质按期地完成审计和咨询任务。根据贵单位对基建项目服务的需求，并结合国家法规和财政部关于建设资金管理的要求，我们已初步制定了服务实施方案。
一、审计与咨询的目的
(一) 合规性：通过对基本建设项目的预算与结算进行审核，规范建设行为，及时提供意见和建议，帮助业主和投资方解决潜在问题，避免重大违规现象的发生，确保项目顺利完成。使项目能够接受上级国家机关的审计和监督，从而保障基建行为的合法性及合规性，维护国家和贵公司的合法权益。
(二) 经济性：通过对建设项目的审核，规范成本控制，节约基建资金，提高投资效率；对重大异常情况及时提出建议，避免整体及主要分项投资超预算，确保各项成本的合理支出。迅速纠正项目建设中的问题，提高国有建设资金的使用效益。
(三) 提供技术支持：协助业主单位对基本建设资金进行管理与监督，审核基本程序的合规性并提供咨询服务。通过对建设项目的审核，确保建设资金的合法合理使用，及时总结经验，为业主提供技术支持和管理咨询。
二、审计与咨询的依据
(一) 《中国注册会计师独立审计准则》
(二) 《国有建设单位会计制度》
(三) 《国有建设单位会计制度补充规定》
(四) 《基本建设财务管理规定》
(五) 《基本建设财务管理若干规定》
(六) 《财政投资项目审核操作规程》(试行)
(七) 《国务院关于固定资产投资项目实行资本金制度的通知》
(八) 《关于实行建设项目法人责任制的暂行规定》
(九) 《财政部关于加强专项资金拨款管理的通知》
(十) 《国家计委关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知》
(十一) 《关于加强建设项目工程预(结)算、竣工决算审查管理规定的通知》
(十二) 财政部财协字(1999)103号《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》
(十三) 工程招标文件、标底、投标书、评标报告及中标通知
(十四) 工程施工合同、设计合同、监理合同、质检合同以及其他相关合同和变更通知
(十五) 工程施工图纸
(十六) 国家及地方主管部门颁布的标准、定额和技术经济规范
(十七) 项目立项相关批复文件和批准的设计概算书及修编概算书
(十八) 与工程相关的市场价格信息及同类项目的造价情况
(十九) 其他法律法规
(二十) 委托单位对本项目审计的具体要求
三、审计与咨询的服务内容及重点
根据“邀请函”对服务范围的要求，我们将提供以下审计和咨询服务：
1. 维修工程的概（预）算审核；
2. 维修工程的结算审核；
3. 工程造价咨询服务。
为实现本次审计和造价咨询的控制目标，首先需对工程造价控制的风险因素进行深入分析，特别是工程设计的调整和变更、洽商变更、工期调整及非标准选材等可控因素；在管理中通过各阶段的控制措施，降低这些因素对造价的影响。针对建材价格波动、汇率变动、国家法规调整等不可控因素，设置适当的合同条款以转移部分风险，从而降低造价控制风险。审计和咨询的内容将细分为：
建设项目管理审核与咨询：
1. 检查建设项目的基本建设程序执行情况；
2. 核实项目管理制度的实施情况，确保招投标和合同管理的合规性；
3. 检查建设单位内部工程管理制度的设立及执行情况；
4. 了解建设单位基建资料的整理和存档情况，检查送审材料的完整性和合法性；
5. 评估项目组织管理模式，结合特定模式审核整体管理效果。
6. 在项目实施过程中，针对工程造价的监控与管理，提供及时、全面的咨询服务，力求实现“事前控制”的目标。
建设项目的工程概、预算、结算审核与咨询：
1. 检查项目预算的合法性，复核建安投资指标，审核造价控制的合理性；必要时提供咨询服务；
2. 审核完成项目的结算书，核实建安投资的组成部分，确保工程造价的真实性；必要时提供咨询服务；
3. 根据工程实际投资与概算进行对比分析，检查项目概预算的执行情况；
4. 提供与工程造价相关的其他咨询服务。
基于审计项目的特点和本方案中确定的审计内容，重点以下内容：
(一) 基本建设程序的合规性审计
审计将以项目开工前的程序合规性为重点，主要审查以下几方面：
1. 检查项目是否具备项目建议书、可行性研究报告以及相关部门批准的投资估算，确认立项程序的合规性；审核前期征地、拆迁的合法性；
2. 检查开工手续的完备性，重点审查设计、监理及施工单位的招投标过程，确保所有招投标活动符合相关法律规定；
3. 确认建设项目是否全面实施合同制，审核经济合同的有效性与真实性，确保各项合同中的权利义务、质量标准、工期、结算等内容的全面性。
审计实施方案 第17篇
一、指导思想：
为了深入推进我局审计工作的科学发展，切实提升审计方案的实施效果，展示审计人员在实际工作中的专业形象和努力成果，增强全员对审计职责的重要性和使命感，特制定本次审计实施方案。
二、实施时间：
计划于9月10日正式启动实施。
三、审计范围：
本次审计范围涵盖今年以来涉及财政资金的各类项目，尤其是重点关注的民生工程和社会保障项目，所有相关科室均可参与，推动全局协同合作。
四、方案内容及要求：
审计方案需明确审计目标、审计内容和具体步骤，确保方案结构合理、逻辑清晰、数据准确，且具有较强的可操作性。文档需要按照规范格式撰写，并附上相关资料说明，注明负责科室和审计人员姓名。
五、实施地点：
审计实施地点将主要在各项目所在地，需做好现场工作的准备，并安排专门人员进行记录和监控。
六、前期准备：
自即日起，各科室须指派专门人员负责审计资料的收集整理、方案编写及跟踪落实工作，并于9月5日前提交至办公室；办公室将负责方案的汇总、审核和总体布局，并于9月8日前将审核结果反馈给各科室，确保9月10日如期实施。
七、评估办法：
将通过全体审计人员的现场评估与反馈，评定本次审计的整体效果，并选出表现突出的审计小组和个人，进一步提升审计工作的质量和水平。
审计实施方案 第18篇
一、审计时间
自20xx年8月1日至20xx年10月20日（各村具体审计时间详见附件）
二、审计范围
本次审计范围涵盖20xx年1月至20xx年7月期间村干部任期内的集体财务收支及相关经济活动。
三、审计内容
（一）财务收支及资金管理
审计收入是否按规定全面入账，包括发包收入、租赁收入、财政补助收入及上级单位拨款等情况；同时检查非生产性支出是否合理，重点关注招待费支出总额是否超出标准、重大开支是否按照规定程序办理等。
对村集体经济组织的现金管理进行审计，查看财务管理制度的执行情况，库存现金限额制度是否落实，是否存在多头银行账户，财务印鉴是否分开管理，是否存在公款私存、白条顶库等问题。
（二）集体资产管理
审计村集体资产的处置过程，检查是否依法依规、按照规定程序进行；集体资产是否有增值或流失现象；重大经济事项，诸如承担和租赁，是否经过集体讨论决定，高标的项目是否引入招投标机制；各类承包款项是否按合同约定及时收取，是否存在因管理不当导致的集体资产损失。
（三）债权债务管理
审查债权和债务的增减变化，分析产生原因；检查是否有借款用于不合理的非生产性支出，是否存在盲目举债的情况，是否未履行民主程序而擅自借款给个人、企业或其他单位，以及是否擅自为个人、企业提供担保或抵押等问题；重点审查集体资金的拖欠与占用情况。
（四）土地发包与承包
审计“四荒”等资源型资产的发包方式是否依据法律实施，包括招标、拍卖、租赁或公开协商，规范的土地承包合同是否已签订，土地承包经营权证的填写与发放是否符合要求；村级项目及基建工程是否经过公开招标，是否存在“人情包”或“权力包”等不正当行为。
（五）专项资金的管理
审计上级拨款或社会捐赠资金及物资的管理和使用情况，审查土地征收补偿费的管理、使用与分配等方面。
（六）民主监督与财务公开
审计村级组织是否按要求建立村务监督组织，财务公开是否做到全面、真实、及时和规范；村内“一事一议”筹资筹劳的程序是否规范，资金收取是否超标准、超范围，以及资金的使用情况。